銷售貨款回收管理制度(doc)
貨款回收管理制度
制度名稱 貨款回收管理制度 受控狀態(tài)
文件編號
執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門
第1章 總則
第1條 目的。
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產的形成，特制定本制度。
第2條 適用范圍。
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責。
1．銷售部負責銷售回款計劃的制訂與應收賬款的催收工作。
2．財務部負責應收賬款的統(tǒng)計及相關賬務處理工作，并督促銷售部及時催收應收賬款。
第2章 未收款的管理
第4條 當月到期的應收貨款在次月××號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。
第5條 未收款的處理程序。
1．財務部應于每月××號前將未收款明細表交至銷售部。
2．銷售部將未收款明細表及時通知相應的銷售業(yè)務員。
3．銷售業(yè)務員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于××日內以書面形式提交銷售經理，銷售經理根據實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第6條 銷售經理負責每月督促各銷售業(yè)務員回收未收款。
第7條 財務部于每月月底檢查銷售業(yè)務員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第3章 催收款的管理
第8條 未收款在次月××號前尚未收回，從即日起到月底止，此應收貨款為催收款。
第9條 催收款的處理程序。
1．銷售經理應在未收款轉為催收款后的××日內將其未能及時回收的原因及對策，以書面形式提交營銷總監(jiān)批示。
2．貨款經列為催收款后，銷售經理應于××日內督促相關銷售業(yè)務員收回貨款。
第10條 貨款列為催收款后的××日內，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。
第4章 準呆賬的管理
第11條 財務部應在下列情形出現時將貨款列為準呆賬。
1．客戶已宣告破產，或雖未正式宣告破產但破產跡象明顯。
2．客戶因其他債務受到法院查封，貨款已無償還可能。
3．支付貨款的票據一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個月以上者。
4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。
5．其他貨款的回收明顯存在重大困難，經批準依法處理者。
第12條 企業(yè)準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務部協(xié)助。
第13條 通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務部協(xié)助。
第14條 財務部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復表》報請財務部經理審批。
第5章 附則
第15條 本制度由財務部制定、解釋和修改。
第16條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

銷售貨款回收管理制度(doc)