經(jīng)營計劃/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷(ppt)

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運營總監(jiān)高級研修班

綜合能力考核表詳細內(nèi)容

經(jīng)營計劃/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷(ppt)
經(jīng)營計劃/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷
內(nèi)容
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程的目的及原則
目的

將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算計劃,作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)
公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核,指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運作
戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃具有區(qū)別
經(jīng)營計劃和預(yù)算緊密聯(lián)系又有所側(cè)重
經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和個人目標(biāo)的關(guān)鍵管理流程
經(jīng)營計劃和預(yù)算流程的最佳做法
經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動及最終成果
通過協(xié)調(diào)多個部門的運作,完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營規(guī)劃
高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)單位具有不同的責(zé)任和分工
總公司下達初步的期望業(yè)績指標(biāo)
目標(biāo)設(shè)定需要經(jīng)過層層分解和溝通在組織上下達成共識
在高層目標(biāo)設(shè)定會后,業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)通過互動模式向分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)下達期望水平
各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算
經(jīng)營計劃是細化戰(zhàn)略舉措的行動計劃
業(yè)務(wù)單位制訂經(jīng)營計劃/預(yù)算應(yīng)該包括六大部分
主要內(nèi)容
1.業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述
業(yè)績目標(biāo)對于制訂經(jīng)營計劃至關(guān)重要
2.主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃

3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措(2/3)
3. 為實現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措(3/3)
4.制定縮小與公司總體業(yè)績目標(biāo)差距的舉措
5.對經(jīng)營計劃/預(yù)算的實施進行風(fēng)險因素分析
6.經(jīng)營/預(yù)算計劃主要表格
損益表
年度預(yù)算報告
匯總/質(zhì)詢/討論/修改業(yè)務(wù)單位計劃
年度預(yù)算質(zhì)詢會–會議規(guī)則
年度預(yù)算質(zhì)詢會–會議議程及目的
會議目的:
對各業(yè)務(wù)單位的年度經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算進行質(zhì)詢,提出修改意見,以確保各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍嶋H可行,并盡量保證公司總體經(jīng)營目標(biāo)/財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)
批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位計劃
業(yè)績合同不但包括業(yè)務(wù)經(jīng)營應(yīng)該達到的定量成果,還包括個人應(yīng)該達到的定性指標(biāo)
月度/季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年修訂計劃
經(jīng)營業(yè)績審核會前需要準(zhǔn)備四份材料
需提交的材料
月度業(yè)績報告內(nèi)容(按業(yè)務(wù)分)
業(yè)務(wù)單位經(jīng)營業(yè)績的差異報告舉例
經(jīng)營業(yè)績審核會應(yīng)當(dāng)在組織的各個層級開展,致力于解決問題并共同制訂行動計劃
組織業(yè)績考核結(jié)果應(yīng)當(dāng)與個人表現(xiàn)掛鉤,并體現(xiàn)在人力資源管理中的獎懲機制
某歐洲電力企業(yè)的計劃、預(yù)算和業(yè)績考核職能集中在一個部門
規(guī)劃和業(yè)績管理部門是三大關(guān)鍵職能的組織者
負責(zé)協(xié)調(diào)計劃、預(yù)算和業(yè)績考核的密切連接



規(guī)劃、預(yù)算和業(yè)績考核職能的職責(zé)分工和能力要求
崗位說明-規(guī)劃和業(yè)績管理部門負責(zé)人(1/2)
崗位說明-規(guī)劃和業(yè)績管理部門負責(zé)人 (2/2)
內(nèi)容
經(jīng)營計劃和預(yù)算流程的最佳做法
江蘇電力經(jīng)營計劃/預(yù)算管理評估結(jié)果
江蘇電力經(jīng)營計劃/預(yù)算管理評估結(jié)果
1. 基本要素
經(jīng)營計劃和預(yù)算流程評估-1.下達政策和初步目標(biāo)
經(jīng)營計劃和預(yù)算流程評估- 1.下達政策和初步目標(biāo)
經(jīng)營計劃和預(yù)算流程評估- 1.下達政策和初步目標(biāo)
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-2.制訂
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-2.制訂
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-3.質(zhì)詢
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-4.批準(zhǔn)
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-5.考核
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-5.考核
經(jīng)營計劃/預(yù)算流程評估-5.考核
江蘇電力經(jīng)營計劃和預(yù)算管理與最佳作法差距產(chǎn)生的主要原因
內(nèi)容
江蘇電力的計劃和預(yù)算管理應(yīng)關(guān)注以下幾各方面
江蘇電力近期內(nèi)應(yīng)該側(cè)重政策制定和流程改進
財務(wù)管理流程最佳做法及診斷
財務(wù)職能的發(fā)展可分為四個層面
財務(wù)部門有六大任務(wù)
最佳作法財務(wù)部門對自己的使命和職責(zé)非常明確
財務(wù)控制包括控制成本、支持運營和投資計劃以及評估財務(wù)業(yè)績
最佳做法公司擁有獨特的財務(wù)控制能力 (1/3)
最佳做法公司擁有獨特的財務(wù)控制能力 (2/3)
最佳做法公司擁有獨特的財務(wù)控制能力 (3/3)
有三種維持子公司財務(wù)控制的可能方法
在收支兩條線的指導(dǎo)思想下,總公司和分公司之間可以有多種管控模式
分公司的權(quán)責(zé)
在權(quán)限范圍內(nèi)根據(jù)既定預(yù)算支配自身營運性成本支出
重大投資/戰(zhàn)略性投資項目的建議權(quán)
地方項目/滾動性投資項目的計劃和決策權(quán)
地方項目/滾動性投資項目的建議權(quán)

總公司的權(quán)責(zé)
融資及資金管理
審批和監(jiān)控預(yù)算
分公司權(quán)限以外的營運性成本支出的審批或支配
地方項目/滾動性投資總盤控制,比例控制和監(jiān)控
重大投資/戰(zhàn)略性投資項目的計劃和決策

分公司業(yè)績考核指標(biāo)
分公司營運性成本支出
收入
地方項目/滾動性資本支出
利潤
投資資本回報率(ROIC)
資金管理包括管理資金的使用和來源
資金管理中有兩種杠桿需要同時管理
總公司統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控
總公司制定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額
總公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議,并審定各分公司、業(yè)務(wù)單元關(guān)于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案
信用額度的取得必須由總公司審批
總公司跟蹤監(jiān)控資金使用情況,并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配
確定資金需求量的三步最佳做法流程
各部門都明確了解各自的作用和職責(zé)
而且有配套的組織結(jié)構(gòu)來促進流程管理
最佳做法現(xiàn)金集中調(diào)劑程序
在現(xiàn)金管理上的角色與職責(zé)劃分明確
并有嚴(yán)格的數(shù)據(jù)采集最后期限, 以促進管理層決策
財務(wù)管理涉及資本結(jié)構(gòu)管理、財務(wù)風(fēng)險管理和權(quán)益投資管理
賬目和工資單、稅收和特殊項目的最佳做法
財務(wù)總監(jiān)在制定、實施財務(wù)戰(zhàn)略和公司遠景目標(biāo)方面起到極為關(guān)鍵的作用
財務(wù)總監(jiān)應(yīng)適當(dāng)分配時間,以最大限度地創(chuàng)造價值
內(nèi)容
根據(jù)財務(wù)的三大類主要職能,江蘇電力的診斷結(jié)果如下
江蘇電力一般會計能力評估結(jié)果(1/2)
1. 基本要素
江蘇電力一般會計能力評估結(jié)果(2/2)
1. 基本要素
江蘇電力管理報告評估結(jié)果
1. 基本要素
江蘇電力財務(wù)服務(wù)評估結(jié)果(1/2)
1. 基本要素
江蘇電力財務(wù)服務(wù)評估結(jié)果(2/2)
1. 基本要素
江蘇電力資金管理評估結(jié)果
1. 基本要素

1. 基本要素
江蘇電力戰(zhàn)略適應(yīng)性評估結(jié)果
1. 基本要素

內(nèi)容
在今后 6 至 12 個月內(nèi),江蘇電力可以采取切實可行的內(nèi)部舉措,加強財務(wù)能力

經(jīng)營計劃/預(yù)算管理流程最佳做法及診斷(ppt)
 

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