商品報(bào)廢審批流程
商品報(bào)廢審批流程 一、商品報(bào)廢的定義： 商品報(bào)廢，是指對(duì)在流轉(zhuǎn)過(guò)程發(fā)生的破損，短缺質(zhì)次，超保修期而不能退貨且無(wú)法折 價(jià)銷(xiāo)售的商品進(jìn)行報(bào)廢銷(xiāo)賬處理。由于家電行業(yè)的特殊性質(zhì)，其中，對(duì)于報(bào)廢商品需鑒 定為多次返修、無(wú)維修價(jià)值以及由于供應(yīng)商清場(chǎng)或破產(chǎn)導(dǎo)致售后服務(wù)脫節(jié)從而使該商品 無(wú)法銷(xiāo)售的庫(kù)存商品，三者必須同時(shí)具備才能進(jìn)行報(bào)廢處理。若與供應(yīng)商存在合同可由 供應(yīng)商調(diào)換或理陪商品不應(yīng)包含在報(bào)廢商品中。 二、商品報(bào)廢處理流程： 因發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、售后服務(wù)脫節(jié)而無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售的商品且供應(yīng)商不對(duì)此商品進(jìn) 行調(diào)換或理賠，則需要對(duì)商品進(jìn)行報(bào)損及處理。原則上，每季度第一個(gè)月的５號(hào)到１０ 號(hào)之間進(jìn)行上報(bào)。當(dāng)季度報(bào)廢商品當(dāng)季度上報(bào)，不得發(fā)生跨季度報(bào)損情況。具體處理流 程以下： [pic] 在商品報(bào)廢過(guò)程中需由財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行全程監(jiān)督，所有報(bào)廢過(guò)程中的單據(jù)必須 全部匯總交由存貨管理員保管，《庫(kù)存商品報(bào)廢單》必須全部填寫(xiě)清楚，不得有任何形式 的遺漏或缺損。對(duì)于大于五萬(wàn)元以上的商品，需在分公司總經(jīng)理簽字以后上交財(cái)務(wù)中心 交由總裁簽字方可進(jìn)入下一步流程。五萬(wàn)元以上商品，原則上報(bào)由中心存貨管理專(zhuān)員專(zhuān) 項(xiàng)監(jiān)督，所有報(bào)廢商品必須上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)中心備案。 三、商品報(bào)廢具體處理辦法詳解： 1、對(duì)于可以進(jìn)行進(jìn)一步銷(xiāo)售的商品，業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部所確定銷(xiāo)售價(jià)格必須報(bào)由分公 司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)價(jià)格的合理性和可行性。在對(duì)外銷(xiāo)售時(shí)，必須嚴(yán)格注明商品情況 ，不得發(fā)生以次沖好的情況發(fā)生，且折價(jià)銷(xiāo)售所需各項(xiàng)費(fèi)用需上報(bào)分公司總經(jīng)理審批 簽字確認(rèn)?！究蛇M(jìn)一步銷(xiāo)售的商品不可報(bào)廢，可視同樣機(jī)折價(jià)銷(xiāo)售，財(cái)務(wù)不得做報(bào)廢 處理】 2、對(duì)于無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售，但可以拆零使用的商品，需要由業(yè)務(wù)部會(huì)通質(zhì)檢部對(duì)各項(xiàng)拆零費(fèi) 用及零件價(jià)格進(jìn)行估算并交由分公司財(cái)務(wù)部確認(rèn)。對(duì)于無(wú)法使用的部分零件，應(yīng)由業(yè) 務(wù)部會(huì)同相應(yīng)財(cái)務(wù)人員確定其凈殘值并交由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)，不得 隨意處置無(wú)法使用的部分。 3、對(duì)于完全報(bào)廢的商品，報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部 及相應(yīng)財(cái)務(wù)人員估計(jì)此商品殘值，報(bào)廢商品價(jià)值計(jì)入當(dāng)季度損益。 以上后二種商品報(bào)廢情況處理，所有單據(jù)最后都必須交由庫(kù)存管理員進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)調(diào)整 。 四、流程中各單據(jù)填制辦法： 1、報(bào)廢單據(jù)： 1）庫(kù)存商品報(bào)廢單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“報(bào)廢單”）：由各部門(mén)合作完成，供應(yīng)商、商品ID、貨 品名稱(chēng)、報(bào)廢數(shù)量、報(bào)廢原因由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)，進(jìn)貨成本由財(cái)務(wù)商品管理員填寫(xiě)，凈殘值 由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)，其余部分依據(jù)流程由各職能經(jīng)理或部門(mén)合作完成。 2）報(bào)廢單背后必須貼有質(zhì)檢部門(mén)的質(zhì)檢單、該批貨物原訂貨單、倉(cāng)庫(kù)對(duì)于報(bào)廢商品的 情況說(shuō)明、如有責(zé)任人必須附上責(zé)任人處理意見(jiàn)及辦法。若低價(jià)或折價(jià)銷(xiāo)售需填寫(xiě)完 整的銷(xiāo)售金額及具體銷(xiāo)售辦法；交各售后服務(wù)部的零件需有具體零件的簽收單作為附 件。報(bào)廢單填制完成后交庫(kù)存管理員簽字并保存以備做帳務(wù)調(diào)整及處理。 3）單據(jù)必須保證所有附件完好無(wú)損，最后必須保證原件由財(cái)務(wù)部庫(kù)存管理員留存保管 以備日后檢查，其他各職能部門(mén)保留復(fù)印件備查，庫(kù)存管理員必須對(duì)全部流程進(jìn)行必 要的監(jiān)督和管理。 庫(kù)存商品報(bào)廢單流轉(zhuǎn)流程 |聯(lián) 次 |第一步流程 |第二步流程 | |第一聯(lián)：白，存根|倉(cāng)管填寫(xiě)->業(yè)務(wù)部(其余 |倉(cāng)庫(kù) 留存 | |聯(lián) |三聯(lián)) | | |第二聯(lián)：紅，財(cái)務(wù)|業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門(mén)->業(yè)務(wù)|業(yè)務(wù)部->財(cái)務(wù)部庫(kù)存管理員留 | |聯(lián) |部 |存 | |第三聯(lián)：綠，備查|業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門(mén)->業(yè)務(wù)|業(yè)務(wù)部->財(cái)務(wù)部庫(kù)存管理員-> | |聯(lián) |部 |審監(jiān)委 | |第四聯(lián)：黃，業(yè)務(wù)|業(yè)務(wù)部->質(zhì)檢部門(mén) |質(zhì)檢部門(mén)->業(yè)務(wù)員留存 | |聯(lián) | | | ----------------------- 產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長(zhǎng)期滯銷(xiāo)。 倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)《庫(kù)存商品報(bào)廢單》并注明原因 物流經(jīng)理對(duì)此單進(jìn)行審核并交業(yè)務(wù)部 具體品類(lèi)業(yè)務(wù)員確認(rèn)確定商品進(jìn)貨價(jià)格、報(bào)廢機(jī)處理意見(jiàn) 業(yè)務(wù)經(jīng)理落實(shí)責(zé)任人，確定相關(guān)人員的責(zé)任。 質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)并出具相應(yīng)質(zhì)檢報(bào)告 可進(jìn)行低價(jià)或促銷(xiāo)銷(xiāo)售商品 商品無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù) 商品移入壞機(jī)庫(kù)備查 經(jīng)由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部門(mén)定價(jià)，確定其產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格并通報(bào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽 字確認(rèn)。 經(jīng)由業(yè)務(wù)部報(bào)知分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并將所有報(bào)廢機(jī)送至相應(yīng)品類(lèi)售后服 務(wù)部備用 報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部估計(jì)此商品殘值 《庫(kù)存商品報(bào)廢單》及《商品質(zhì)量檢查報(bào)告》匯同各相關(guān)部門(mén)主管級(jí)以上人員簽字交由各分 公司財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報(bào)廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報(bào)廢流程 。 無(wú)法進(jìn)行銷(xiāo)售或參與售后服務(wù)的商品 注：一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并 報(bào)營(yíng)銷(xiāo)中心備案。 一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷(xiāo)中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方 可進(jìn)行損益調(diào)整。
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