財務部門及財務人員管理制度(doc29頁)
財務部門及財務人員管理制度 1. 財務人員激勵制度 摘自《永2003財（規(guī)）字第 0008 號》 為了對財務人員進行公平公正的考核，明確各財務崗位的責任，加強各崗位的工作責 任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財務人員的領導和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣 的原則，制定本激勵制度。 一、適用的財務人員范圍 1. 門店：門店財務主管、出納、臺賬、收銀； 2. 分公司財務部：財務經理、財務副經理、財務主管、一般財務人員、總倉驗收組人員等 所有財務人員 3. 財務管理中心：財務副總監(jiān)、經理、專員、財務中心辦事員 4. 激勵級別劃分 |部門 |一級 |二級 |三級 |四級 |五級 |六級 | |門店 |收銀 |門店財 | | | | | | |臺賬 |務主管 | | | | | |分公司財務 |一般財 |財務主 |財務副|財務經理 | | | |部 |務人員 |管 |經理 | | | | |財務管理中 | |員級 |專員級|部經理（含|副總監(jiān)|總監(jiān) | |心 | | | |副經理） | | | 二、激勵制度基本概況 1. 獎勵方式 1. 嘉獎。包括精神鼓勵和物質獎勵。 2. 加薪。在維持原職位情況下給予工資提升或獎金提高。 3. 提級。按公司職位等級給予提升，同時也提高了薪資水平。 2. 處罰方式 1. 經濟處罰。按處罰標準對責任人及相關連帶領導人進行經濟處罰。 2. 降薪。在維持原職位情況下降低工資級別或扣減獎金?？膳c上述第1項并處。 3. 降級。根據公司職位等級直接作降級處理，同時降低薪資級別?？膳c上述第1項并處 。 4. 除名。直接開除，可與上述第1項并處。 三、獎勵實施細則 1. 嘉獎規(guī)定 1. 嘉獎的適用 受獎人員平時工作努力積極、好學向上、盡職盡責，工作中較少疏漏，遇事能以公 司利益為重，為公司挽回損失，能積極的對經營管理和財務操作、制度等提供有意義 的參考建議。 2. 嘉獎的基本原則和要求 1. 嘉獎分為物質獎勵、精神獎勵或二者兼?zhèn)洹?2. 本著公平公開公正的原則給予獎勵。 3. 物質嘉獎必須由直屬主管提名建議，并經財務管理中心批準后執(zhí)行。一級二級人員由分 公司財務經理提名，經分公司總經理審批后，由分公司行政部實施；三級四級人員由 分管財務總監(jiān)提名，經主管總裁審批后，由人力資源中心實施。 4. 每年7月和1月評選，對于突出事件可直接單項獎勵。 2. 加薪規(guī)定 1. 加薪的適用 基本同嘉獎，根據工作努力程度，能保持敬業(yè)愛崗的精神，出色完成本崗位的職責 ，及對公司的貢獻程度。 2. 加薪的基本原則 1. 提升薪金級別或增發(fā)獎金。 2. 增發(fā)獎金必須由直屬主管提名建議，并經上級批準后執(zhí)行。一級二級人員由分公司財務 經理審批，三級四級五級人員由分管財務總監(jiān)審批，六級人員由總裁審批。 3. 提升薪金一級人員由分公司財務經理或副經理提名，經總監(jiān)批準后實施；二級人員由分 公司財務經理提名，經總監(jiān)同意，報分管總裁審批后實施；三級四級人員由分管財務 總監(jiān)提名，經主管總裁審批后實施 3. 提級規(guī)定 1. 提級的適用 提級員工除滿足上述二種獎勵適用條例外，具備一定的管理能力，能完全勝任新崗位 的工作要求。 2. 提級的基本原則和要求 1. 提升職位和相應的薪資水平。 2. 一級人員由分公司財務經理或副經理提名，經總監(jiān)批準后實施；二級人員由分公司財務 經理提名，經總監(jiān)同意，報分管總裁審批后實施；三級四級人員由分管財務總監(jiān)提名 ，經主管總裁審批后實施。 3. 每年7月和1月評選，遇管理人員空缺可臨時評定選拔。 四、處罰實施細則 1. 經濟處罰規(guī)定 1. 經濟處罰適用 本經濟處罰適用：基礎核算錯誤、違反一般財務制度、管理人員培訓監(jiān)管不力等非 原則性問題。 2. 經濟處罰的基本原則 在對直接違規(guī)人員處罰的基礎上，上級主管人員負相應的領導責任并連帶處罰。即“一人 受罰，領導連帶”。 3. 第一級直接違規(guī)人基礎處罰金額（單筆）規(guī)定 1）級別中第一級人員基礎處罰金額為50元~200元，其中：以50元為基點處罰金額，最高 為4倍，分別為50元、100元、150元、200元。 2）級別中第二級人員基礎處罰金額為50元~400元，其中：以50元以為基點處罰金額，最 高為8倍。 3）別中第三級人員基礎處罰金額為50元~800元，其中：以50元以為基點處罰金額，最高 為16倍。 4）級別中第四級人員基礎處罰金額為50元~1500元，其中：以50元以為基點處罰金額， 最高為30倍。 5）級別中第五、六級人員基礎處罰金額為50元~5000元，其中：以50元為基點處罰金額 ，最高為100倍。 6）檢查人的級別不同，只對相近下級人員進行處罰，并責令對所發(fā)生的違規(guī)事件進行整 改，如在規(guī)定期限內未改正的，加倍進行處罰。 7）理中心組織的工作檢查，只處罰到主管一級；第一次查實違規(guī)，基點按每筆50元處罰 ，第二次重犯基點為100元，每次遞增50元，以此類推。分管副經理按分管范圍，連帶 相關責任，按所管轄財務主管人員累計處罰金額的50％進行處罰；沒有或未分清主管 副經理的，均處罰財務經理。 8）規(guī)事件在規(guī)范操作流程、財務制度未出臺前發(fā)生的，一般可豁免處罰；但對于應更正 錯誤而未及時更正的，給予從輕處罰；對于應更正錯誤在第三次檢查仍未更正的，根 據原處罰標準給予雙倍處罰。 2. 檢查人員級別及處罰范圍 1. 公司監(jiān)審委 有權向公司總裁、分管總裁提議對財務管理中心總監(jiān)、主管副總監(jiān)、經理、專員、分 公司財務經理、副經理進行處罰； 2. 公司總裁和主管總裁 有權對總監(jiān)或主管副總監(jiān)、中心經理、中心專員、分公司財務經理、副經理進行直接 處罰。 3. 財務管理中心總監(jiān) 提議對副總監(jiān)、中心經理、中心專員、分公司財務經理、副經理進行處罰；有權對財 務主管級進行處罰。 4. 財務經理 提議對主管級人員進行處罰；有權對門店收銀、臺帳、一般財務人員進行處罰。 5. 中心專員 提議對所對口副經理、財務主管進行處罰；受總監(jiān)委托進行檢查時，可以對分公司財 務經理有處罰提議權。 6. 財務副經理 副經理對所主管范圍內的財務主管、財務人員有處罰提議權。 7. 財務主管 財務主管對所主管的財務人員有處罰提議權。 8. 所有財務人員對違規(guī)事件有舉報權。 3. 降薪處罰標準 1. 降薪處罰適用 財務人員工作責任心不強、工作質量差、屢次違反財務制度和操作規(guī)范，欠缺團隊配 合等。 2. 降薪處罰的原則 1. 留職降薪，包括扣減當月獎金和降低薪資級別二種方式。 2. 降低薪資級別的根據表現(xiàn)可恢復原薪資標準，降低和恢復均須經主管領導班子討論評定 ，并經上級審批后執(zhí)行。一級人員由分公司財務經理審批；二級人員由主管經理提議 ，財務總監(jiān)審批；三級四級人員由財務總監(jiān)提議，經主管總裁審批；五、六級人員由 總裁審批。 3. 每季度季初（1月、4月、7月、10月）5日對降薪和恢復薪資進行評定，遇突發(fā)事件可直 接處理。 4. 違規(guī)情況較輕的，一般扣減獎金；違規(guī)情況較嚴重的，直接降低薪資級別。 3. 降薪處罰的標準 1. 當月經濟處罰，扣減當月獎金，當月不能扣完的，下月繼續(xù)扣除，直到扣清為止。不從 工資福利中扣減。 2. 一個季度內受經濟處罰5次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨季度的不再 計入），經財務管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。 3. 如果本人所違反的操作規(guī)范和財務制度對公司造成較小損失的（5000元以下），除彌補 公司損失外，經財務管理中心管委會討論評定后，提出直接降低薪資級別的建議。 4. 其他各操作規(guī)范和財務制度中需降薪的條款。 4. 恢復薪資要求 一個季度內對原違規(guī)項目已完全改正，且不滿足上述第1）項處罰標準的，經財務管理 中心管委會討論評定后提出恢復原薪資標準的建議。 4. 降低職位級別處罰標準 1. 降職處罰適用 財務主管級以上人員由于工作失職且情況較嚴重，造成公司損失；與團隊配合差，不 符合崗位要求；嚴重違反財務制度。 2. 降職處罰的原則 1. 直接降低職位和相應的薪資級別 2. 根據表現(xiàn)可逐步或直接恢復原職位級別和薪資級別，職位級別和薪資級別可同時調整， 也可分步調整；降低和恢復必須均經財務管理中心管委會討論評定，并經上級審批后 執(zhí)行。二級人員由分公司財務經理提議，財務總監(jiān)審批；三級四級財務總監(jiān)提議，主 管總裁審批；五、六級人員由總裁審批。 3. 每年7月和1月由財務管理中心管委會進行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。 3. 降職處罰的標準 1. 半年內受經濟處罰10次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨半年的不再計入 ，）經財務管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。 2. 如果本人嚴重違反的財務制度，工作失職且情況較嚴重，造成公司損失（5000元以下） ，除彌補公司損失外，經財務管理中心管委會討論評定后提出直接降級建議。 3. 其他各操作規(guī)范和財務制度中需降級的條款。 4. 恢復職位要求 半年內對原違規(guī)項目已完全改正，且不滿足上述第1）項處罰標準的，經財務管理中心 管委會討論評定后提出恢復原薪資標準的建議。 5. 除名處罰標準 1. 除名處罰適用 財務人員工作嚴重失職，造成公司損失5000元以上，損害公司利益的，完全沒有團隊 配合精神，嚴重違反財務制度。 2. 除名處罰的原則 1. 除名員工不得在公司其他崗位任職，以后不得在集團任一公司任一崗位再錄用。 2. 除名必須經主管領導班子討論評定，并經上級審批后執(zhí)行。一級人員由財務經理審批， 二級人員財務總監(jiān)審批，三級四級人員由主管總裁審批，五級、六級人員由總裁審批 。 3. 每年1月5日對由主管領導班子進行評定，遇突發(fā)事件可直接處理。 3. 除名處罰的標準 1. 如果本人嚴重違反的財務制度，工作失職且情況較嚴重，造成公司損失（5000元以上） ，除彌補公司損失外，經財務管理中心管委會討論評定后作除名建議。 2. 其他財務處罰制度中一次性處罰50分的條款（需除名）。 6. 其他處罰規(guī)定 1. 處罰通知 1. 經濟處罰由檢查人開具《處罰通知單》，要求在開具日次日前交受罰人。 2. 降低薪資級別、降低職位級別、除名的，由所屬主管提出建議并按規(guī)定經上級審批后， 開具《處罰通知單》，要求在開具日次日前交受罰人。 2. 經濟處罰交款規(guī)定 1. 一般情況下，經濟處罰由受罰人根據處罰單直接上交現(xiàn)金。 2. 門店財務罰金由門店財務主管收集后上交分公司財務部現(xiàn)金出納；分公司財務人員直接 交現(xiàn)金出納。 3. 若數額較大，經批準后在工資中扣除，一級二級人員由主管經理審批，三級四級人員由 分管財務總監(jiān)審批，五級六級人員由總裁審批。 五、申辯復議權和撤消獎勵建議權 1. 受經濟處罰的，受罰人在收到罰單后 7 天內（從開單日次日起算）有權為自已申辯并申請復議，否則默認接受處罰。 2. 受扣減獎金處罰的，受罰人在收到工資條后 5 天內（從發(fā)放工資次日起算）有權為自已申辯并申請復議，否則默認接受處罰。 3. 受降低薪資級別、降低職位級別、除名處罰的，受罰人在收到罰單后15天內（從開單日 次日起算）有權為自已申辯并申請復議，否則默認接受處罰。 4. 若對受獎人有不滿意見的，在受獎人受獎后 5 天內有權提出撤消獎勵建議權，但必須提供足夠有力的書面證據和文字說明，否則默 認獎勵。 5、具體復議程序詳見行政部“永2003行（規(guī)）字第04號”《行政處罰管理辦法》。 6、本制度從二○○三年十一月一日起試行。 2. 財務處罰制度 摘自《永2003財（規(guī)）字第 0009 號》 一、財務方面 為了嚴肅公司的各項規(guī)定，加強財務人員的責任心，規(guī)范公司的財務核算流程和會計 核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財務制度方面的處罰制度，請遵照實施。 1. 費用預算 1. 沒有在規(guī)定的時間每月5日上報費用預算表，按每遲報一天扣5分。 2. 沒有在規(guī)定的時間每月月底之前上報費用比較分析表和差異分析報告，按每遲報一天 扣5分。 3. 對費用總額超支的預算單位，超支部分全部從其獎金中扣回?？劭畹?0%由各門店管理 層（門店經理、副經理、營業(yè)廳經理、會計主管）分攤；其余50%由員工分攤。 4. 財務人員為了下降費用采用少預提或不預提；少分攤或不分攤；或其他不正當的會計 技術處理手段，如被發(fā)現(xiàn)，以前領取的節(jié)約獎全部扣回，另按少計費用的1%罰款， 并對相關責任人扣5分。 5. 財務人員未按規(guī)定的核算科目規(guī)范入帳，每筆憑證扣1分。 6. 財務人員未按規(guī)定的要求編寫憑證摘要，每筆憑證扣1分。 2. 費用、資金審批 1. 財務人員偽造原始票據報銷，按報支額的100%罰款，并扣50分。 2. 入帳的原始憑證大小寫不一致，且有涂改，按報支額的50%罰款，并扣15分， 3. 封面金額大于所附單據金額，虛報冒領，按虛報額的100%罰款，并對當事人扣...
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