財務管理規(guī)范對外報表及銷售日報表
財務管理規(guī)范對外報表及銷售日報表 一、對外報表 對外報表有助于企業(yè)內部管理者和決策者、企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解企業(yè) 經(jīng)營狀況，因此，準確、及時的提供對外報表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報表 上傳的及時性和準確性存在或多或少的問題，現(xiàn)對對外報表的內容、格式、上報時間、 相關責任人、相關負責人及懲處辦法做出相應的規(guī)定。 1. 對外報表的內容 根據(jù)公司具體情況，將對外報表分為：資產(chǎn)負債表、主要稅金明細表、損益表、費用 明細表及經(jīng)營情況匯總表。 2. 對外報表的格式（見附件） 3. 上報時間 對外報表由分公司匯總完畢、確認后于次月6號前提交財務管理中心（節(jié)假日不順延） 。 4. 懲處辦法 （1）各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表，不得隨意修改。若發(fā)現(xiàn)分公司擅自增減報表項目、擅自修 改公式，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關責任人罰款。 （2）各分公司必須在規(guī)定時間內出具對外報表。若分公司未按時出具、上傳報表延誤中 心報表的匯總，則對相關人員以一定的處罰。 （3）各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準確性負責，保證報表之間的勾稽關系無誤，同時也要 對報表的完整性負責。若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤、報表之間的勾稽關系有誤、報表 缺乏完整性，則對相關人員以一定的處罰。 二、銷售日報表 銷售日報表作為公司對內的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。 1、各分公司負責匯總的人員必須在次日10：30之前將日報表以郵件的形式發(fā)送并確保報 表的及時性。 2、各門店的財務主管與出納必須認真編制日報表，保證報表的準確性；各分公司最終匯 總人員應對報表進行監(jiān)督，確保報表數(shù)據(jù)的準確性。 3、倘若發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)有誤或未及時上傳報表，則對相關人員進行處罰。 以上規(guī)定從2004年2月25日起生效，懲處辦法按《財務內控制度考核實施細則》的具體 內容進行。
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