財務管理制度（一）
財務管理制度（一） 1、學校根據(jù)國家法規(guī)政策和上級有關規(guī)定所籌集的一切辦學經(jīng)費，由學校財會 室負責收管。財會人員必須熟悉并遵守財務制度，做到手續(xù)合法，帳目清楚，結(jié)帳及 時，定期向分管領導報告全校經(jīng)費收支情況。 2、學校的一切開支，正常情況下在經(jīng)費預算的框架內(nèi)進行。 3、學校成立“財務公開、民主理財領導小組”，領導小組由校級領導、總務主任 和教職工代表共9人組成，校長任組長，分管校長任副組長。經(jīng)費預算、基建工程、 大型維修、教職工獎金福利、臨時工工資、大宗采購等重大專項，必須經(jīng)領導小組集 體研究決定，決定事宜及時向全校公開。年終向全體教職工公布全校收支總帳。 4、學校成立“財務公開、民主理財監(jiān)督小組”，監(jiān)督小組由教職工代表、財會人 員和實物保管員共5人組成，工會主席任組長。學校的一切財經(jīng)活動接受監(jiān)督小組的 監(jiān)督，一切下帳手續(xù)經(jīng)經(jīng)辦人、會計和學校領導簽字后方可報銷下帳。學校領導簽字 ，先由管事領導簽，后由管財領導簽。500元以內(nèi)的票據(jù)由分管后勤的副校長審簽， 500元以上的票據(jù)由分管后勤的副校長和校長共同審簽。 5、教學人員的各類獎金和補助，由教務處負責造表辦理。班主任的津貼和獎金 ，由政教處負責造表辦理。教職工的各類職務津貼，由辦公室負責造表辦理。教職工 的福利，由總務處負責造表辦理。老教師和特困戶的慰問，由工會負責造表辦理。師 生活動開支和教職工加班補助以及其他開支，責成相關處室造表辦理。學校必須交付 的水、電、話、網(wǎng)、綠化、排污、捐款、扣款等款項和臨時工工資的發(fā)放，由財會室 負責辦理。 6、學校設施設備和辦公用品的采購和維修，由總務處負責。采購和維修的順 序為：處室制定采購或維修計劃（請購或請修單），管事領導審簽，管財領導審簽或 經(jīng)集體研究后管財領導審簽，總務處負責采購或維修。一般用品的采購和維修，一律 由總務處負責，特殊用品的采購和維修，由總務處和有關專業(yè)人員共同進行。急需小 件的采購，經(jīng)分管后勤的副校長同意，可以由有關人員直接采購。200元以內(nèi)的采購 ，由總務主任決定；200--500元的采購，由分管校長決定；500-- 1000的采購，由校長決定；1000元以上的采購，由領導班子或領導小組集體研究決定 ，并報政府采購中心審批。 7、采購人員必須熟悉并遵守《中華人民共和國政府采購法》和上級有關部門印發(fā) 的《政府集中采購目錄》以及其他有關物品采購規(guī)定，堅持高質(zhì)低價，依法采購，并對 所購物品的型號、規(guī)格、質(zhì)量負完全責任。采購手續(xù)不合法，所購物品質(zhì)低價高，型 號、規(guī)格、質(zhì)量不符合使用要求，追究采購人員的責任。一次性采購500元以上的物 品，由兩名以上的采購人員共同采購。采購人員必須及時報帳，原則上自固定財產(chǎn)管 理員或辦公用品發(fā)放員上帳簽字后的三個工作日之內(nèi)報帳，逾期財會人員有權(quán)拒報。 采購人員報帳時，必須附帶請購單。為保證所需物品得以及時購置或維修，允許采購 人員常年占用1000元的預備金。保管人員和采購人員必須各司其職，不得相互代管代 購。 8、教職工向?qū)W校借款，必須從嚴控制，除重大災病，原則上不予借款。確需借 款，先由借款人填寫借款事由和借款金額，再報分管后勤的副校長審簽，然后由財會 室當月或逐月從借款人工資中扣除。
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