206財務(wù)會計核心運作流程(doc)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |寶潔|分 銷 售 |客 戶| | | | |客戶服 |財務(wù)部 |銷售 |管理系統(tǒng)部 |人事 |法律 | | | | | |務(wù)部 | |部 | |部 |部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |客戶服 |會計 | | | | | | | | | |務(wù)部經(jīng) | | | | | | | | | | |理 | | | | | | | | 206 ----------------------- 輸入： 1. 客戶應(yīng)收帳款 2. 銷售報告 3. 銀行對帳單 輸出： 1、高速應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳 內(nèi)部調(diào)節(jié) 說明： 利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度。 步驟： 1. 整理期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)額 2. 對照銷售報告和銀行對帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額 3. 如不一致則逐日對照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正 4. 如一致則同結(jié)帳： —根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記/貸記憑單和壞帳計算總銷 售額 —把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個渠道/利潤中心 5. 每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報表的核對 方法： 1、應(yīng)收帳款變更與銷售報告和銀行對帳單一致 寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本：1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：6.1.3 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部 寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本：1 子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號：6.1.3 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部 輸入： 銷售報告 客戶歷史 輸入： 期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù) 審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷售報告/銀行對帳單一致 逐日調(diào)整應(yīng)收帳款/銷售報告/付款回單 錯誤更正 輸出： 結(jié)帳 額戶余額表 注意： 財務(wù)及操作員應(yīng)做好每周的應(yīng)收帳帳齡報表與應(yīng)收帳手工帳的核對
206財務(wù)會計核心運作流程(doc)