附件：
清產(chǎn)核資報表編制說明


一、編制范圍：
此次中央企業(yè)的清產(chǎn)核資工作由國資委統(tǒng)一部署，清產(chǎn)核資報表的編制范圍應與清產(chǎn)核資目標相一致。因此，清產(chǎn)核資報表的基本編制范圍是集團公司及所屬獨資或控股的各級子企業(yè)，包括境外子企業(yè)、事業(yè)單位等（無論是否開展清產(chǎn)核資）。
二、報表組成
本套報表包括：
（一）報表封面。
（二）清產(chǎn)核資工作情況表：資產(chǎn)負債清查表（企清工作01表）、企業(yè)基本情況表（企清工作02表）、資金核實申報表（企清工作03表）、企業(yè)損失掛賬情況表(按原會計制度) （企清工作04表）、企業(yè)預計損失情況表(按《企業(yè)會計制度》) （企清工作05表）、資金核實分戶表（企清工作06表）。
（三）損失掛賬分項明細表：貨幣資金損失掛賬分項明細表(企清明細01表)、壞賬損失掛賬分項明細表(企清明細02表)、存貨損失掛賬分項明細表(企清明細03表)、待攤費用損失掛賬分項明細表(企清明細04表)、其他流動資產(chǎn)損失掛賬分項明細表(企清明細05表)、長期投資損失掛賬分項明細表(企清明細06表)、固定資產(chǎn)損失掛賬分項明細表(企清明細07表)、工程物資損失掛賬分項明細表(企清明細08表)、在建工程損失掛賬分項明細表(企清明細09表)、無形及遞延資產(chǎn)損失掛賬分項明細表(企清明細10表)、其他資產(chǎn)損失掛賬分項明細表（企清明細11表）、其他資金損失掛賬分項明細表(企清明細12表)和盤盈分項明細表(企清明細13表)。
三、分戶報表封面
（一）企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。
（二）企業(yè)負責人：指在工商行政管理部門登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負責人簽字蓋章。
（三）企業(yè)制表人：指具體負責填制本報表的工作人員。
（四）審計事務(wù)所：指對企業(yè)清產(chǎn)核資進行專項財務(wù)審計的社會中介機構(gòu)全稱。
（五）制表日期：指企業(yè)實際制表的日期。
（六）企業(yè)（單位）統(tǒng)一代碼：指各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)（單位），應主動與當?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。
本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)（單位）代碼、集團企業(yè)（公司）總部代碼三部分組成，具體填報方法如下：
1．非集團型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級企業(yè)（單位）代碼”和“集團企業(yè)（公司）總部代碼”不填。
2．集團型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：
（1）集團公司總部（一級）在填報集團企業(yè)合并報表時，“本企業(yè)代碼”

貨幣資金損失掛賬分項明細表
企清明細01表
編制單位： 年 月 日 金額單位：元
序號 項目名稱 損失原因 發(fā)生時間 項目原值 預計殘值 清查出有問題資產(chǎn)數(shù) 企業(yè)申報損失數(shù) 中介審核數(shù) 關(guān)鍵證據(jù) 索引號 備注
列損益 核權(quán)益 列損益 核權(quán)益

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合計
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