財務工作手冊

　　第一部分 財務崗位設置及工作職責

　　各崗位工作人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請(休)假審批制度，不準遲到早退，未經(jīng)批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調動等工作變動時，負責人要認真安排好交接，財務中心派人參加監(jiān)交。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發(fā)展服務。

　　根據(jù)工作需要，財務中心設置以下崗位：財務總監(jiān)1名，財務經(jīng)理1名，主管會計3名，出納1名(兼網(wǎng)管與資產(chǎn)管理)，分公司設立開票員、收銀員、稽核員各1名(業(yè)務比較少的，開票員、稽核員合并)，其中：北京分公司編制2人，天津分公司編制3人，塘沽分公司編制3人，唐山分公司編制2人(現(xiàn)缺1人)，保定分公司編制2人，每個超市、展廳、自營店設終端收銀員1名。

　　財務中心崗位框架圖

　　財務總監(jiān)

　　財務經(jīng)理

　　分公司財務

　　總部

　　財務人員由總部統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一管理。

　　財務中心門應按框架結構建立財務信息上傳下達渠道，不得越級報告。但特殊情況下，公司主管會計認為有重大問題需要上報的，可以直接向財務總監(jiān)反映。

　　一、財務總監(jiān)崗位職責

　　1.遵守會計法、企業(yè)會計制度、會計準則以及相關法律、法規(guī)，對公司財務進行全面具體管理。

　　2.建立公司會計核算體系和制度。

　　3.負責公司財務業(yè)績的核查、考核和監(jiān)督控制工作。

　　4.負責公司成本控制、經(jīng)濟情況分析工作。

　　5.制訂財務工作長遠規(guī)劃，跟蹤實施情況。

　　6.督促檢查各項預算、結算執(zhí)行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。

　　7. 負責公司資金管理調度工作。定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。

　　8.負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。

　　9.負責下屬公司的資產(chǎn)轉讓、兼并、整頓、清理工作。

　　10.負責財務中心崗位設置、人員調整工作。報請公司領導獎懲、任免下屬公司財務負責人。

　　11.負責協(xié)調部門與上級及關系單位的協(xié)調工作。

　　12.監(jiān)督、檢查財務紀律執(zhí)行情況。

　　13.完成領導交辦的其它工作。

　　二、財務經(jīng)理崗位職責

　　1.根據(jù)領導授權負責公司財務計劃的編制、年度財務預算、決算的編制以及相關財務文件的起草、修改和落實執(zhí)行。

　　2.負責部門會議并擔任記錄，根據(jù)部門會議研究確定的原則，草擬有關財務、資產(chǎn)管理工作長遠規(guī)劃和年度計劃。

　　3.負責部門月度的工作計劃編制。

　　4.負責草擬總公司半年、年度財務工作總結。

　　5.負責根據(jù)領導授權，加強與有關部門業(yè)務工作的聯(lián)系協(xié)調。

　　6.負責部門業(yè)務學習、會議的安排籌備等工作。

　　7.負責部門有關業(yè)務接待安排等事宜。

　　8.負責財務中心財務總稽核工作。對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。

　　9. 負責總部及分公司工資計算、審核，按時安排專人負責發(fā)放，并予以監(jiān)督，接受員工薪酬投訴與妥善處理。

　　10.完成領導交辦的其它工作。

　　三、成本控制崗位職責

　　1.遵守各項財政法律、法規(guī)、企業(yè)會計制度，按會計基礎工作規(guī)范對公司經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算。

　　2.負責會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準確無誤。

　　3. 核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等;每日對分公司的收入生成憑證，與日報表核對，收入、資金余額等;月末核算部門利潤;對分銷客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的經(jīng)營成果、各類嘉獎、補貼;提取固定資產(chǎn)折舊;裝修費、運費攤銷，處理總部報銷業(yè)務。

　　4.負責各種發(fā)票的申購、登記、開據(jù)與保管以及會計檔案的整理。

　　5. 負責稅收管理，按稅務部門規(guī)定的時間申報納稅。負責公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。

　　6.負責相關財務報告的編制，保證準確及時。報告包括(但不限于)：匯總每日日報表、損益報表(含累計)、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務完成報表、部門利潤分析表。

　　7.負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統(tǒng)計歸檔工作。

　　8.負責督促出納人員按日做庫存現(xiàn)金盤點日報表，并負責核對現(xiàn)金，并在日報表上簽字。

　　9.負責總部及北京分公司工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑證號，歸檔;負責積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標準等有關資料，每月將工資發(fā)放匯總表，試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報公司領導審批。

　　10.服從領導交辦的其他臨時性工作。

　　四、往來管理崗位職責

　　1.負責與各往來單位的款項結算與對賬工作。

　　2.負責供應商管理：合作供應商(包括美亦等受托代銷業(yè)務)合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來(運費、包裝費、委托加工費等)。

　　3.負責超市管理、核算、對賬，按時結算款項。

　　4.負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。

　　5.負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。

　　6.負責保證金、押金、應收預收款的管理。

　　7.根據(jù)工作流程，復核并執(zhí)行對外匯款通知。

　　8.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括(但不限于)：庫存報表、商品銷售分析表、應付賬款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收賬款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。

　　9.服從領導交辦的其他臨時性工作。

　　五、財務分析崗位職責

　　1.對公司整體財務運行情況進行分析，做出書面報告。

　　2.對公司資產(chǎn)、負債、所有者權益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。

　　3.對預算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃進行分析，甑別異常情況，提出改進建議。

　　4.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括(但不限于)：資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、費用分析表、趨勢分析表等。

　　5.分析公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議。

　　6.對公司內控制度等執(zhí)行情況進行分析總結，提出改進建議與措施。

　　7.完成領導交辦的其它工作。

　　六、總部出納(分公司收銀員)崗位職責

　　1.負責根據(jù)審核過的支票領用單，簽發(fā)支票，并在支票領用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。

　　2.負責根據(jù)審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。

　　3.負責根據(jù)主管會計提供的轉賬支票填制進賬單負責送存銀行。

　　4.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。

　　5.負責及時到銀行取回結算票據(jù)交主管會計處理。

　　6.負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。

　　7.負責人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。

　　8.負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。

　　9.不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

　　10.負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

　　11.負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

　　12.負責填寫銀行結算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。

　　13.完成領導交辦的其它臨時性工作。

　　七、稽核員崗位職責

　　1.負責對部門借款審核，對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。

　　2.負責審核各項財務收支，嚴把財務關，做到按計劃列支，控制費用開支，杜絕非正常開支。

　　3.負責會計憑證的審核，保證每一筆憑證內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、會計科目正確。審核編號連續(xù)、附件票據(jù)合規(guī)、戳記完備、簽章齊全。

　　4.登記應收賬款手工帳并于電腦帳核對。

　　5. 按照正常審批程序，負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。

　　6.負責申請分公司資金;執(zhí)行對外匯款;交納本地按揭款;核算費用;核算與管理各類租賃合同(含租入租出)、押金、保證金;攤銷租金;管理工程合同;核算工程利潤;統(tǒng)計、監(jiān)控資金流量等。

　　7.協(xié)助財務經(jīng)理計算分公司工資，并根據(jù)審核過工資表負責及時發(fā)放。

　　8. 負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括(但不限于)：每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。

　　9. 裝訂、管理本部門財務檔案。

　　10.負責領導交辦的有關文件打印、發(fā)放、統(tǒng)計工作。

　　11.完成領導交辦的其它工作。

　　八、開票員崗位職責

　　1.負責管理委托代銷票據(jù)。

　　2.負責銷售出入庫、調撥出入庫、樣板出入庫、委托代銷出入庫以及其他出入庫票據(jù)的開具。

　　3.負責庫存報表、庫存核對、空白銷售票的管理(領用、核銷)、空白倉存卡的領用、核銷。

　　4.執(zhí)行價格政策(促銷、處理)。

　　5.掌握價格體系(分銷商、超市、家裝)商品信息。

　　6.完成領導交辦的其它工作。

　　九、資產(chǎn)管理崗位職責(總部由出納兼任，分公司由稽核員兼任)

　　1.負責房產(chǎn)、設備檔案的建立及管理工作。

　　2.負責固定資產(chǎn)的核算管理。

　　3.負責對新購儀器設備報賬完畢后，及時建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等賬目，負責貼牌，做到賬卡相符。

　　4.負責按規(guī)定的審批程序和手續(xù)對購置儀器設備的驗收、登記工作。

　　5.負責固定資產(chǎn)總賬與明細賬的查對，發(fā)現(xiàn)差錯，及時進行更正賬務處理。

　　6.負責定期與存貨管理人員對庫存物品進行清查，做到賬賬一致，賬表一致。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因并提出處理意見報批，根據(jù)批復及時進行賬務處理。

　　7.負責材料總賬與明細賬的核對，對材料采購余額表進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤進行調賬處理，并對余額表進行調整。

　　8.負責對儀器設備報廢和處理的審查核對報批工作，協(xié)助領導做好報廢設備的變價處理等日常工作。

　　9.負責人員調動、調離時辦理物品保管人變更登記工作。

　　10.完成領導交辦的其它工作。

　　十、財務網(wǎng)絡管理員崗位職責

　　1.負責財務會計電算應用軟件使用和年度賬目設置、科目設置變更、新舊年度會計科目結轉等工作，對會計電算備份的軟盤資料負責管理。

　　2.負責崗位權限設置、所有客戶、商品類別、倉庫等標準編碼建立，價格設置。

　　3.負責財務主工作站的管理，督促有關結算站點做好日常數(shù)據(jù)備份，嚴格按照會計電算化管理制度要求進行管理。

　　4.網(wǎng)絡數(shù)據(jù)安全備份、維護。

　　5.軟件操作糾錯。

　　6.完成領導交辦的其它工作。

　　第二部分 公司會計制度

　　一、總則

　　1.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　2.會計核算以公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務為對象，記錄和反映公司本身的各項經(jīng)營活動。

　　3.會計核算以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營活動為前提。

　　4.會計核算劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公歷起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會計中期。本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。

　　5.會計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　6.會計記賬采用借貸記賬法。

　　7.會計記錄的文字使用中文。

　　8.會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。

　　9.會計信息符合國家宏觀經(jīng)濟管理的要求,滿足有關各方了解公司財務狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司加強內部經(jīng)營管理的需要。

　　10.會計核算按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標口徑一致、相互可比。

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