營改增新時代納稅評估、稅務稽查

**部分  2016下半年稅制改革動態(tài)

1、當前我國稅收形勢

2、營業(yè)稅改增值稅后的新動態(tài)

3、個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)

4、房地產(chǎn)稅改革趨勢及新動態(tài)

5、環(huán)保稅、消費稅改革趨勢及新動態(tài)

第二部分  稅務機關是怎樣挑選企業(yè)來進行評估、稅務稽查？

6、隨機抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、5年輪查、國地稅聯(lián)合稽查的含義

7、納稅評估與稅務稽查的關系

8、2016下半年評估、稽查重點到底是哪些？

9、納稅評估的分析方法及稅務稽查的方法有哪些？

10、納稅風險評估指標的配比分析

第三部分  營改增后稅務局對企業(yè)在各價值鏈環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

11、籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

12、營改增后采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②采購固定資產(chǎn)進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

④營改增后進項稅額抵扣的政策變化

⑤營改增后五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定

⑥營改增后購買土地和不動產(chǎn)如何抵扣進項稅額

⑦營改增后支付借款利息等費用如何抵扣進項稅額

13、加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①產(chǎn)品成本的構成

②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③領用材料物資的成本計算方法

④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑥固定資產(chǎn)折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑦其他費用支付納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

14、銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

?經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

?融資租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

15、利潤計算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

②匯算清繳納稅調(diào)整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

③利潤分配的程序

④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

⑤投資收益納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

16、其他常見涉稅業(yè)務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

①營改增后企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓如何納稅？

②營改增后不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓如何納稅？

③營改增后無形資產(chǎn)中的土地使用權轉(zhuǎn)讓如何納稅？

④地價計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅問題

⑤免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題

⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理

⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理

⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個稅的處理

⑨資本交易中納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略

第四部分  企業(yè)如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險

17、企業(yè)在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧

（1）企業(yè)的權利和義務

（2）企業(yè)接受評估、稽查的準備工作

（3）平時熟練掌握新稅法的有關規(guī)定，正確進行財稅處理。

（4）危機公關技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）

（5）針對生產(chǎn)經(jīng)營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法。

①貨幣資金的自控    

②合理的資產(chǎn)結構比例控制

③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法

④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點

⑤）長期和短期借款中利息支出的自控

⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控

⑦“收入”與“利得”對稅收的影響

⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍

⑨“視同銷售”“價外費用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分  納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理

第六部分、稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任

第七部分、師生互動，現(xiàn)場交流（學員問題現(xiàn)場答疑）

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