《財務管理和審計》

財務管理和審計

培訓對象：審計人員

培訓時間：二天

一、財務管理的基本任務 

二、財務制度建設和執(zhí)行審計 

三、財務預算、計劃管理 

四、財務報表真實性審計 

五、大額采購招投標審計 

六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計 

七、固定資產(chǎn)購置和管理審計 

八、費用使用審計 

九、定價管理制度審計 

十、資本管理審計 

十一、經(jīng)濟效益審計

一、財務管理的基本任務

1、財務管理的基本職能 

 "財務部門%20的基本職能.docx" 財務部門 的基本職能  "財務部門%20的基本職能.docx" .  "財務部門%20的基本職能.docx" docx 

2、本行財務部門的其他職能？ 如頭寸管理、流動性管理、資產(chǎn)負債管理等？ 

3、財務管理架構(gòu)： 

（1）財務審查委員會

（2）定價管理委員會 

（3）招投標業(yè)務審查委員會等

（4）財務部門內(nèi)部各專業(yè)崗位的定崗

（5）？？？

財務部門職能履職就是審計的對象？

合規(guī)性、合理性、有效性審計

4、審計準備-資料和數(shù)據(jù)分析

 "審計資料準備目錄" 審計資料準備目錄 

二、財務制度建設和執(zhí)行審計

1、三重一大制度

財務方面三重一大的標準？

三重一大的具體化 

三重一大的制度建設和執(zhí)行

2、費用使用的一支筆審批制度

管理層人員費用報銷的互換

3、費用開支標準

4、稅金發(fā)票和收費發(fā)票的使用

5、機關賬戶管理和審計：

機關人員分工和崗位制約

經(jīng)費賬戶管理和使用審計

黨政工團賬戶管理和使用審計

專用賬戶：

發(fā)票使用和管理

以上賬戶如何查？ （1）相關數(shù)據(jù)收集和分析；（2）賬戶之間的套用

6、重大事項報告制度

案例：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務制度建設滯后.doc" 歸納  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務制度建設滯后.doc" -  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務制度建設滯后.doc" 財務制度建設滯后  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務制度建設滯后.doc" .doc 

案例：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務管理不夠精細.doc" 歸納  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務管理不夠精細.doc" -  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務管理不夠精細.doc" 財務管理不夠精細  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\歸納-財務管理不夠精細.doc" .doc 

8、財務監(jiān)督檢查履職等審計

檢查頻率？

檢查深度？

檢查整改？

三、財務預算、計劃管理審計

1、財務收支預算、利潤計劃等科學性 

2、財務預算執(zhí)行分析審計 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務指標比較分析法及判斷.docx" 財務指標比較分析法及判斷  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務指標比較分析法及判斷.docx" .docx 

四、財務報表真實性審計

1、報表的組織形式和結(jié)構(gòu)

 "資產(chǎn)負債表（二）.doc" 資產(chǎn)負債表（二）  "資產(chǎn)負債表（二）.doc" .doc 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\圖1：資產(chǎn)負債表-liu.doc" 圖  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\圖1：資產(chǎn)負債表-liu.doc" 1  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\圖1：資產(chǎn)負債表-liu.doc" ：資產(chǎn)負債表  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\圖1：資產(chǎn)負債表-liu.doc" -liu.doc 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\商業(yè)銀行集團報告格式.docx" 商業(yè)銀行集團報告格式  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\商業(yè)銀行集團報告格式.docx" .docx 

日報、月報、年報的運用

2、財務數(shù)據(jù)真實性審計方法 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務報表真實性檢查方法.doc" 財務報表真實性檢查方法  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務報表真實性檢查方法.doc" .doc 

重大財務事項審計方法：   "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務數(shù)據(jù)真實性審計.doc" 財務數(shù)據(jù)真實性審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務數(shù)據(jù)真實性審計.doc" .doc   

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\資產(chǎn)負債表分析.xls" 資產(chǎn)負債表分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\資產(chǎn)負債表分析.xls" .xls 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\損益表分析.xls" 損益表分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\損益表分析.xls" .xls 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務指標執(zhí)行分析.xls" 財務指標執(zhí)行分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務指標執(zhí)行分析.xls" .xls 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\帳戶之間關聯(lián)關系分析.doc" 帳戶之間關聯(lián)關系分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\帳戶之間關聯(lián)關系分析.doc" .doc 

3、財務掛賬的清理

長期掛賬未銷項目

非經(jīng)營性業(yè)務項目掛賬

掛賬、匯入?yún)R出、零時賬戶檢查的數(shù)據(jù)收集分析方法？

4、稅務管理與損益分析 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\損益表稅金分析.xls" 損益表稅金分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\損益表稅金分析.xls" .xls 

 "資管產(chǎn)品交增值稅.docx" 資管產(chǎn)品交增值稅  "資管產(chǎn)品交增值稅.docx" .  "資管產(chǎn)品交增值稅.docx" docx 

五、大額采購招投標審計

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\集中采購和招投標審計.doc" 集中采購和招投標審計.doc    

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\集中采購審計.docx" 集中采購審計.docx 

委托當?shù)夭少徶行霓k理的招標、開標的審計

案例： 招標與邀標（鄭州）

案例：辦公用品采購的真實性（沈陽）

案例：親戚、朋友、貸款戶間接的采購商家 

 "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" 行長  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" -  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" 權(quán)力尋租  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" -  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" 通過家屬關系人貸款  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" -  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" 大額采購租   "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" .  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關系人貸款-大額采購租%20.docx" docx 

案例：購花（昆明：）

六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計

案例及審計方法： 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\基建項目總行審核要點以及分行應提供資料一覽表.doc" 基建項目總行審核要點以及分行應提供資料一覽表  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\基建項目總行審核要點以及分行應提供資料一覽表.doc" .doc 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\工程招標審計.doc" 工程招標審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\工程招標審計.doc" .doc 

案例：營業(yè)用房審計（自購 福建、石家莊等、）

案例：招投標、房屋裝修等是否有領導指定的 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\中標通知書.jpg" 中標通知書  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\中標通知書.jpg" .jpg 

案例：  網(wǎng)點租賃（平頂山）

七、固定資產(chǎn)購置管理制度

年度固定資產(chǎn)購置計劃和執(zhí)行分析 

年度固定資產(chǎn)分項目計劃和執(zhí)行分析 

固定資產(chǎn)的招投標執(zhí)行 

設備的購置和處置（電腦、家具等）  

固定資產(chǎn)的實物管理 

固定資產(chǎn)清理 

八、費用使用審計

1、費用預算和執(zhí)行分析

費用使用時間上的科學性：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\費用執(zhí)行情況.xls" 費用執(zhí)行情況  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\費用執(zhí)行情況.xls" .xls 

費用使用結(jié)構(gòu)上的合理性：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\費用占比分析表.xls" 費用占比分析表  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\費用占比分析表.xls" .xls 

費用使用財經(jīng)紀律、合法性：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務合規(guī)性審計.doc" 財務合規(guī)性審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\財務合規(guī)性審計.doc" .doc 

案例:  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\費用審計的細節(jié)案例.docx" 費用審計的細節(jié)案例  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\費用審計的細節(jié)案例.docx" .docx 

案例：總行廣告

案例：政府獎勵的使用審查

費用使用審計標準：三原則 

2、小金庫審計  

案例  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\小金庫審計.doc" 小金庫審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\小金庫審計.doc" .doc 

案例：昆明、泰安、洛陽

 "同業(yè)賬戶管理.doc" 3.  "同業(yè)賬戶管理.doc" 同業(yè)賬戶管理  "同業(yè)賬戶管理.doc" .doc  

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\資金清算流程圖.doc" 資金清算流程圖  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\資金清算流程圖.doc" .doc 

4.同業(yè)代銷業(yè)務 

 "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 規(guī)范銀行代理銷售的通知  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" --  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 銀監(jiān)  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" -2016.docx 

網(wǎng)點有哪些代銷業(yè)務？如何對網(wǎng)點代銷業(yè)務進行檢查？ 

九、定價管理審計

1、定價管理架構(gòu)

2、定價制度建設 

 "利率、匯率、費率管理.doc" 利率、匯率、費率管理  "利率、匯率、費率管理.doc" .doc  

案例：  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" 銀監(jiān)會  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" --  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" 銀行賬戶利率管理指引  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" .  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" docx 

第11條，12條，13條， 

3、如何查存款利率異常的不合規(guī)性

4、如何查貸款利率異常的不合規(guī)性

5、如何查收費的不合規(guī)性 

案例：定價管理與MPA管理、與亂收費、與操作風險管理的關系 

案例：  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" 華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" 4700  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" 萬 被終身禁業(yè)  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" .docx 

案例：  "收取財務顧問費問題.doc" 收取財務顧問費問題  "收取財務顧問費問題.doc" .doc 

案例：  "貸款利率議價分析案例.doc" 貸款利率議價分析案例  "貸款利率議價分析案例.doc" .doc 

案例：  "富國銀行賬戶門.docx" 富國銀行賬戶門  "富國銀行賬戶門.docx" .docx 

案例：  "銀監(jiān)會、央行：銀行服務收費的規(guī)定.docx" 銀監(jiān)會、央行：銀行服務收費的規(guī)定  "銀監(jiān)會、央行：銀行服務收費的規(guī)定.docx" .docx 

十、資本管理

1、股本管理 

2、資本金管理 

資本充足率審計

籌資、借款等規(guī)劃

3、流動性管理 

4、資產(chǎn)負債比例管理 

十一、經(jīng)濟效益審計

 "講稿－經(jīng)濟效益審計.rtf" 講稿－經(jīng)濟效益審計  "講稿－經(jīng)濟效益審計.rtf" .rtf 

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