13全行業(yè)增值稅政策講解及稅務風險防范

  培訓講師：欒慶忠

講師背景：
欒慶忠，注冊會計師，稅務師，實戰(zhàn)派財稅專家、財稅暢銷書作者，中國注冊稅務師協(xié)會繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務實務名師，中國管理科學研究院人才戰(zhàn)略研究所專家 詳細>>

欒慶忠
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13全行業(yè)增值稅政策講解及稅務風險防范詳細內(nèi)容

13全行業(yè)增值稅政策講解及稅務風險防范

全行業(yè)增值稅政策講解及稅務風險防范
一、納稅人和扣繳義務人、應稅行為范圍、稅率和征收率
（一）納稅人和扣繳義務人
（二）應稅行為范圍
（三）稅率和征收率
二、應納稅額的計算方法
（一）一般納稅人發(fā)生應稅行為適用一般計稅方法計稅
（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應稅行為適用簡易計稅方法計稅
（三）一般納稅人發(fā)生特定應稅行為可以選擇簡易計稅方法計稅
（四）建筑服務計稅方法
（五）銷售不動產(chǎn)計稅方法
（六）不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務計稅方法
（七）增值稅差額征稅
（八）金融服務計稅方法
（九）銷售使用過的固定資產(chǎn)計稅方法
（十）跨省預繳增值稅
（十一）扣繳稅額
三、增值稅扣稅憑證管理
（一）增值稅扣稅憑證的種類
（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（三）一般納稅人發(fā)票的認證與采集
（四）增值稅專用發(fā)票限額管理
（五）增值稅專用發(fā)票的領購
（六）增值稅專用發(fā)票的開具
（七）幾種特殊情況下發(fā)票開具的特殊要求
（八）不得開具增值稅專用發(fā)票的情形
（九）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開具的稅法規(guī)定
（十）一般納稅人開具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定
（十一）一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報稅
（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理
（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理
（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開具專用發(fā)票
四、不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）
（二）增值稅扣稅憑證的種類
（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限
（四）不得抵扣進項稅額的情形
（五）四流合規(guī)
（六）不動產(chǎn)抵扣
（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣（單設一堂課進行更詳細講解）
（八）特殊政策
五、價外費用
（一）被忽視的價外費用稅務風險
（二）代墊款項也繳稅
（三）代收費用涉稅問題
（四）企業(yè)各類收費是否為價外費用的準確判斷
（五）押金、保證金是否屬于價外費用
（六）財政補貼是否屬于價外費用
（七）稅務爭議事項風險化解方法
（八）合同中的價外費用條款需要特別關注的幾點涉稅事項
六、增值稅納稅義務發(fā)生時間
（一）增值稅納稅義務發(fā)生時間的的政策規(guī)定詳解
（二）增值稅納稅義務發(fā)生時間案例解析
七、混合銷售與兼營業(yè)務
（一）兼營、混合銷售的稅收政策精析
（二）兼營、混合銷售的稅務實戰(zhàn)案例解析
八、視同銷售
（一）增值稅視同銷售政策詳解
（二）增值稅視同銷售案例解析
（三）增值稅視同銷售與所得稅、消費稅視同銷售的區(qū)別
（四）看似視同銷售其實不需要視同銷售的情形
（五）買一贈一業(yè)務需要視同銷售嗎
九、特殊銷售方式
（一）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關稅收政策
（二）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關案例解析
十、銷售返利稅務處理
（一）與銷售量銷售額無必然關系的各項費用的稅務處理
（二）與銷售量銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務處理
十一、增值稅差額征稅稅務處理
（一）一般計稅方法差額征稅
（二）簡易計稅差額征稅
（三）應稅行為差額扣除需取得的合法憑證
（四）差額征稅的發(fā)票開具
（五）差額征稅的財稅處理
十二、增值稅簡易計稅稅務處理
（一）各類增值稅簡易征收情形下的稅務處理
（二）增值稅簡易征收的稅務風險
十、農(nóng)產(chǎn)品進項稅額抵扣難點與熱點問題
（一）憑票抵扣的7大難點、熱點
（二）憑票抵扣及增值稅納稅申報表填寫案例
（三）關于憑票抵扣的幾點思考
（四）進項稅額核定扣除方法
十一、增值稅優(yōu)惠政策的稅務處理
（一）直接免征
（二）直接減征
（三）“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”
（四）小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠
（五）享受優(yōu)惠政策注意事項
十二、輔導期增值稅一般納稅人特殊事項
（一）輔導期管理的稅法規(guī)定
（二）輔導期特殊稅務處理
十三、建筑房地產(chǎn)業(yè)增值稅一般納稅人特殊事項
（一）建筑業(yè)提供各類建筑服務不同計稅方法下增值稅實戰(zhàn)操作
（二）甲供工程、清包工稅務處理
（三）建筑服務預繳稅款的稅務處理
（四）總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務的財稅處理
（五）建筑材料設備管理中的稅務處理
（六）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會計準則確認收入的異同與協(xié)調(diào)
（七）EPC 工程總承包項目稅務風險管理與應對
（八）BT、BOT、PPP項目管理稅務風險管理與應對
（九）建筑企業(yè)各種經(jīng)營模式的稅務處理
（十）房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目計稅方法的稅務風險
十四、不征收增值稅項目

 

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第一部分個人所得稅部分新個稅下的政策解讀與實務操作【背景】個人所得稅是目前我國僅次于增值稅、企業(yè)所得稅的第三大稅種?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》自2019年1月1日起施行。此次個人所得稅法是自1980年出臺以來第七次大修，也是力度最大、影響最為廣泛的一次改革：工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費四項勞動性所得首次實行綜合征稅；個稅起征點提高；首次增加子女

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