財務報表數據透視分析倒逼財務管控預警

  培訓講師：孫犁

講師背景：
孫犁講師簡介海爾實戰(zhàn)派資深財務管理培訓師、高級財務問題咨詢顧問，幾十家培訓咨詢機構特聘財務專家！借鑒海爾財務管理經驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力財務管理咨詢模式，國內多家企業(yè)財務管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。工作經歷：曾任海爾高級財務長；海爾 詳細>>

孫犁
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財務報表數據透視分析倒逼財務管控預警詳細內容

財務報表數據透視分析倒逼財務管控預警

一、 引言

“互聯網＋”帶來的行業(yè)思考

2015八個正在發(fā)生的產業(yè)趨勢

大數據就在我們身邊

思路：

先有數——財務成本的顯示

后有事——數據對標還原數字背后的問題

再找人——人崗匹配，職責、手冊、績效

疏流程——制度、標準、流程

建機制－－HR 機制

設目標－－成本降低目標導向

定責任－－降低成本的目標分攤給所有的管理人員

嚴考核－－真考核、真兌現

成體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機


1.財務的目標記賬只是手段，管理控制才是目的 

2.財務與其它部門的關系

3.從財務管理的角度重新審視資產負債表       

4.從財務管理的角度重新審視利潤表


二、公司財務分析的核心思路在哪里？

1.一個起點：市場     

2.三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢

3.兩大結果：風險和回報的平衡    

4.案例分析：這兩個老板到底誰經營的更好

5.營運資本分析——有效控制資金效率及風險   

6.國際先進的營運資本分析方法

7.為什么公司會遇到資金周轉危機，如何應對  

8.運用營運資本進行財務報表的詳細分析

9.實用工具——營運資本EXCEL自動分析表格   

10.主營業(yè)務及非主營業(yè)務營運資本分析

11.不同產品的營運資本分析     

案例分析：一家奄奄一息的企業(yè)，背后的黑手是誰

12.EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富——企業(yè)價值風險控制    

13.財務比率綜合運用

14.杜邦分解及財務比率金字塔；財務比率指標自動分析表格  案例分析：該不該借錢，這是個問題

15財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作

案例討論：如果您的企業(yè)面臨這樣的經營難題，分析的重點和建議應該是什么


三、企業(yè)為什么要追求“現金為王”？

1.現金流量表分析——現金風險控制  

2.現金流量表的關鍵編制邏輯

3.企業(yè)的三大現金活動分析   

4.從不同現金活動之間的關聯關系看企業(yè)運作及風險

5.從現金流量表各種比例關系看企業(yè)運作及風險  

6.現金流量表數據同資產負債表、利潤表數據的結合分析

7.經營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用      

案例分析：現金里的“牛”是怎樣養(yǎng)出來的


四、誰是企業(yè)利益相關者？

1.股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解  

2.利潤回報：少花錢，多賺錢

3.加速周轉：少占用錢，多收錢   

4.融資策略：占用誰的錢

5.利息成本：占用銀行錢的成本  

6.營業(yè)外事件：非正常因素的影響

7.社會成本：合理納稅


五、優(yōu)秀的財務報表結怎樣“練成”的？

1.透視企業(yè)財務狀況- 資產負債表   

2.透視企業(yè)經營狀況– 損益表

3.收入確認中的財務陷阱   

4.成本歸集中的會計陷阱

5.毛利率的含義及在經營中的運用   

6.損益表的上線與底線

7.關鍵財務指標的管理含義    

小組活動：**表報看這家公司是如何運營的？


六、為什么國資委要考核央企EVA指標？

1.經濟增加值(EVA)衡量什么?    

2.經濟增加值(EVA)的計算與分解

3.經濟增加值(EVA)與自由現金流量  

4.“人力密集型”企業(yè)的EVA考核

5.“資金密集型”企業(yè)的EVA考核       

EVA管理對其他非央企企業(yè)的借鑒意義


七、財務報表如何透視企業(yè)經營管理存在的”病灶”?

A診斷     

各項經營活動在報表上怎樣反映;如何運用報表上的數字分析企業(yè)營運資本狀況利潤表各項成本內容分解;如何**財務分析識別財務風險和企業(yè)經營風險**財務分析尋找企業(yè)經營關鍵點

B對癥與下藥    

急性病的三種癥狀;維持運營需要多少流動資金？

慢性病的三種癥狀;如何恰當運用財務杠桿？企業(yè)的三臺發(fā)動機

C如何“根治”；      

分析現狀; 

對標母本找差距;

分析問題原因找方法; 

建立機制完善體制; 

績效評價

優(yōu)化提升。


八、如何撰寫好優(yōu)秀的財務分析報告

1.怎樣財務表報才是優(yōu)秀的財務報告

2.財務分析報告的常見誤區(qū)

3.撰寫財務分析報告應注意的事項

4.如何撰寫優(yōu)秀的財務分析報告

總結

 

孫犁老師的其它課程

一、公司財務管理的兩大機制1.1什么是有效的公司財務管理機制1.2凈現金流產生機制1.3成本控制機制二、財務報表的閱讀和分析2.1財務管理的目的2.2財務報表的閱讀基礎2.3三大財務報表的閱讀2.4財務報表的分析案例2.5趣味題：一個駝鳥養(yǎng)殖場的資產問題三、基于財務報表信息改善現金收支管理3.1以現金流量表為切入點的改善3.1.1資金周轉危機的原因分析3.1

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引言1、理清預算的觀念2、花錢比掙錢重要！3、掙錢從花錢開始！4、控制花錢—預算，是實現掙錢的步！5、誰花錢,誰辦事,誰編預算6、花什么錢,辦什么事,編什么預算一、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？1、什么是有效的控制？2、全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么？3、預算在企業(yè)運營過程中的角色4、市場機會與企業(yè)資源的佳組合5、一知名企業(yè)實施預算管理前后的轉變6、

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一、風險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》sup2;國際風險管理情況sup2;國內企業(yè)風險管理情況sup2;風險和風險管理1)什么是風險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2)什么是風險管理？sup2;風險管理必須識別風險sup2;風險管理要著眼于風險管理sup2;風險管理要學會規(guī)避風險在降低風險的收

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財務審計   01.01

引言：解開你對內審的困惑、解除你工作的無力感與內審有關的六大要點一、如何快速的建立一支有效的內審團隊1、內審部門該處于的組織結構2、內審成員需要具備的才能3、內部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效二、內審的程序與實用文書1、重新審視內審的流程2、介紹各階段過程的常用文書與表格三、內審的技術方法與實戰(zhàn)技巧1、審查書面資料的方法2、順查法與逆查法3、詳查法與

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一、看懂成本——從財務報表看成本，從成本看企業(yè)1、企業(yè)資金流、信息流與財務報表2、財務報表中與成本相關的主要指標及其信息內涵3、案例分析：從成本數據分析企業(yè)管理問題二、看重成本——企業(yè)管理決策中的成本分析1、案例分析：產品產量決策中的成本分析2、案例分析：產品定價決策中的成本分析3、案例分析：從成本結構分析企業(yè)經營風險4、案例分析：自制還是外包？租賃還是購買

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一、企業(yè)財務服務和閘口職能并存1.1企業(yè)財務的定位sup2;財務定位應是企業(yè)的戰(zhàn)略合作伙伴,是經營決策的支持者1.2財務戰(zhàn)略定位sup2;以價值為中心，聚焦高價值鏈活動（包括前瞻性分析、稅務籌劃、風險管理、資本并購、定價分析、決策支持等）,成為各經營團隊的佳業(yè)務伙伴，支持有競爭力市場目標的達成。1.3財務經營思路財務人員如何參與到業(yè)務前端的流程設計sup2;

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一、信用管理的步-——建立有效的信用管理體系　sup2;中國市場及國際市場的信用現狀分析sup2;國際流行的信用管理方法sup2;有效的“311”系統(tǒng)信用管理體系sup2;信用部門的職能及架構sup2;如何妥善處理信用部與銷售部的關系sup2;制定有效的信用管理制度與流程sup2;信用申請sup2;發(fā)貨審批，停貨放貨流程sup2;合理的風險轉移sup2;定期

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EVA管理體系   01.01

一、EVA的基本概念sup2;什么是EVA以及EVA和會計利潤的區(qū)別sup2;如何從會計利潤調整為EVAsup2;加權平均資本成本和資本成本率的確定二、EVA創(chuàng)造企業(yè)價值sup2;什么是企業(yè)價值sup2;如何增加企業(yè)的價值sup2;EVA如何創(chuàng)造企業(yè)價值三、EVA與企業(yè)的日常經營管理sup2;EVA應和企業(yè)的戰(zhàn)略目標一致sup2;如何在年度預算中體現EVAs

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課程大綱：　?。ㄒ唬?、擬上市公司IPO財務知識　　#8226;首次公開發(fā)行股票并上市的條件有哪些　　#8226;主體資格　　#8226;獨立性　　#8226;規(guī)范運行　　#8226;一、IPO發(fā)行條件—財務與會計　　#8226;財務指標關注：　　#8226;中小板　　#8226;創(chuàng)業(yè)板　　#8226;財務規(guī)范條件：　　#8226;內部控制在所有重大方面是有效

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課程大綱：　　#8226;引言　　#8226;企業(yè)財務分析的核心思路　　#8226;1個起點：市場　　#8226;3大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢　　#8226;2大結果：風險和回報的平衡　　#8226;一、經營活動分析≠財務分析　　#8226;誤區(qū)：很多人經常把“經營活動分析”視同“財務分析”　　#8226;對于分析目的認識的幾個誤區(qū)：　　#822

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