非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理
——理解財務(wù)，搞懂財務(wù)，掌控經(jīng)營
張悅珍
【課程背景】
作為管理者，您公司建立數(shù)據(jù)信息體系了嗎？哪個部門定期分析宏觀數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營數(shù)據(jù)？您的經(jīng)營分析報告包含哪些內(nèi)容呢？
作為管理者，您的戰(zhàn)略決策是在分析數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上做出的呢？還是拍腦袋拍出來的？戰(zhàn)略執(zhí)行是否到位，您是從財務(wù)數(shù)據(jù)看出的呢？還是憑市場感覺得出來的？
作為管理者，您知道您現(xiàn)有業(yè)務(wù)中哪個產(chǎn)品最盈利嗎？財務(wù)能提供您產(chǎn)品的準(zhǔn)確利潤嗎？您的產(chǎn)品在不同區(qū)域的盈利水平一樣嗎？財務(wù)能提供具體分區(qū)域的盈利數(shù)據(jù)嗎？
作為管理者，您參與制定了公司的財務(wù)預(yù)警指標(biāo)嗎？您對財務(wù)部有考核嗎？每月財務(wù)部還是只給您3張報表嗎？您應(yīng)該怎么要求財務(wù)部呢？您應(yīng)該怎么閱讀3張報表，怎么推動財務(wù)部建立管理報表體系呢？怎么推動財務(wù)部變革為企業(yè)經(jīng)營提供決策有用的數(shù)據(jù)呢？
目前大多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)存在的問題是兩套賬逃稅、成本算不清、考核缺數(shù)據(jù)、資金沒規(guī)劃、融資沒方法、決策沒數(shù)據(jù)，您公司也存在這種情況嗎？
作為管理者，您知道什么樣的財務(wù)總監(jiān)才是稱職的財務(wù)總監(jiān)嗎?您的財務(wù)總監(jiān)稱職嗎？
【課件大綱】
一、案例分析
某公司承接了甲、乙兩個項目，甲項目固定總價合同總收入5000萬元，工程周期1年，開工后10日，預(yù)付工程款30%，4月XX部分驗收后支付15%，7月XX部分驗收后支付20%，12月，工程竣工驗收后支付30%。質(zhì)保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財務(wù)核算工程利潤400萬元。
乙項目固定總價合同總收入1000萬元，工程期3個月，開工后10日，1月預(yù)付工程款40%，2月XX部分驗收后支付40%，3月工程竣工驗收后支付15%。質(zhì)保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財務(wù)核算工程利潤70萬元。
公司目前的考核標(biāo)準(zhǔn)：實際收現(xiàn)利潤公司與團隊分成比例為8：2。
考核方法是否合理？
某電子產(chǎn)品零售公司，2016年110家門店，年銷售額16億元，凈利潤0.6億元，各門店考核，依據(jù)門店的凈利潤扣減承擔(dān)本部費用的剩余利潤的一定比例給予門店的管理層及員工發(fā)放績效。
分析討論，績效考核方法是否合理？在這種績效考核下，容易出現(xiàn)什么問題？
二、您公司建立了數(shù)據(jù)中心嗎？資產(chǎn)負債表真實的反映了公司的資源嗎？
財務(wù)的起源和發(fā)展
現(xiàn)代財務(wù)管理的“七”大功能
三、讀懂語言——看懂財務(wù)報表、透視企業(yè)經(jīng)營
從企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)看財務(wù)
兩大資金來源和兩大資金運用
兩大增值環(huán)節(jié)
四大經(jīng)濟活動
如何閱讀資產(chǎn)負債表——企業(yè)的“底子”
如何閱讀利潤表表——企業(yè)的“面子”
如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
案例：如何從業(yè)務(wù)看三大報表形成
如何通過財務(wù)分析透視企業(yè)經(jīng)營管理問題
如何評價一個企業(yè)經(jīng)營的好壞
盈利能力分析——企業(yè)賺錢的四個角度
資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢的效率
現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢的質(zhì)量
償債能力分析——企業(yè)賺錢的風(fēng)險
案例分析
透過財務(wù)數(shù)據(jù)看企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行情況
案例分析
四、現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流各環(huán)節(jié)決策和資產(chǎn)管理
企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
如何進行融資決策——“輸血”
各種融資方式介紹
融資期限決策
負債融資和股權(quán)融資決策
IPO的成本有多高，利潤要求有多嚴，合規(guī)有多重要
案例分析被否IPO
如何進行投資決策——“造血”
投資方向與戰(zhàn)略決策 投資的經(jīng)濟可行性分析 投資項目過程監(jiān)控
案例分析
如何進行營運資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
企業(yè)營業(yè)周期和現(xiàn)金周期
應(yīng)收賬款的全過程管理
前期管理、中期管理、后期管理
存貨的各環(huán)節(jié)管理
采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)
如何進行應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)考核
案例分析
五、降本增效--阿米巴核算模式
六、強身健體——重視企業(yè)風(fēng)險的控制
（一）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制發(fā)展簡介 2.內(nèi)部控制的基本方法 3.企業(yè)主要環(huán)節(jié)內(nèi)控
資金管理內(nèi)控 采購環(huán)節(jié)內(nèi)控 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控
投資環(huán)節(jié)內(nèi)控 工程項目內(nèi)控
企業(yè)如何建立內(nèi)控體系
案例分析
（二）財務(wù)預(yù)警指標(biāo)的設(shè)立
（三）全面預(yù)算管理
1、什么是全面預(yù)算管理
2、企業(yè)為何應(yīng)逐步開展全面預(yù)算管理
3、企業(yè)如何開展全面預(yù)算管理
如何將戰(zhàn)略形成具體的年度目標(biāo)
企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——“4D”年度目標(biāo)體
做大：發(fā)展規(guī)模類目標(biāo)
做精：盈利能力類目標(biāo)
做久：可持續(xù)發(fā)展類目標(biāo)
做實：運營管理類目標(biāo)
如何落實年度目標(biāo)——計劃和預(yù)算編制
經(jīng)營計劃和預(yù)算編制要點 投資計劃和預(yù)算編制要點 管理計劃和預(yù)算編制要點
費用預(yù)算和控制 資金預(yù)算和控制
4、績效考核落地——3K績效體系
中高層績效考核模式
基層崗位績效考核模式
績效考核如何與薪酬對接
如何設(shè)計企業(yè)薪酬
5、過程監(jiān)控體系構(gòu)建
案例分析

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