企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃

企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃
培訓對象
中層管理者
課程收獲
企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃
課程大綱
第1課程：企業(yè)價值鏈的納稅問題管理與策劃


各單位：
降低稅負實現(xiàn)利潤最大化是每個企業(yè)經(jīng)營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽
略相關(guān)政策之約束進行拍板與決策，最終加重稅負或者演變成違法犯罪，造成被動的事
件比比皆是。但我們又不能要求領(lǐng)導者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務(wù)必須掌握是基本
要求，為此，我們根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的流程狀態(tài)，按時間順序梳理了與領(lǐng)導者決策有關(guān)的30
多個稅務(wù)問題。這些問題無論國有還是私營，都是企業(yè)常見又無法回避的問題。注意并
掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。本課程的每一個內(nèi)容，均包括法律的定
性、稅收政策、注意事項及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合
企業(yè)管理層及財務(wù)人員學習。


第一模塊：企業(yè)納稅管理的六大策略。首先弄懂企業(yè)主面臨的問題是節(jié)稅與控制風險
。二者相得益彰，不可偏廢。但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部
分主要是解決老總們納稅管理的方式方法問題。關(guān)鍵是把控偷稅卻不會被判刑的理論依
據(jù)與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
策略一：不要低估納稅風險 堅決克服僥幸心理
策略二：納稅管理是老總管理 決策與執(zhí)行一個不能少
策略三：企業(yè)經(jīng)營與重大決策，需精細化研究稅收政策
策略四：遇到納稅不公事件 堅持原則據(jù)理力爭
策略五：規(guī)模以上企業(yè)必須配備高素質(zhì)稅務(wù)顧問
策略六：注重研究稅收成本 科學實施納稅籌劃
第二模塊：企業(yè)籌建過程的納稅問題與注意事項
好的開頭是事業(yè)成功的一半。企業(yè)做大做強后往往會發(fā)現(xiàn)，當年公司成立時沒有在源
頭上設(shè)計好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動。為此就要不惜代價進行架構(gòu)與
模式改革。本部分的指導思想就是要解決這個問題。
1.企業(yè)性質(zhì)對納稅的影響與集團及連鎖企業(yè)架構(gòu)分析
2.企業(yè)避開國稅或地稅減少被管理成本的設(shè)計
3.工商執(zhí)照的取得時間與納稅優(yōu)化
4.實物、土地投資的過戶與納稅、發(fā)票開具等稅收政策
5.行業(yè)的準確定性與稅率問題
6.股東干股、名義投資人所帶來的法律問題與納稅處理
7.他人代墊資金組建公司與抽逃資金定性
8.分期出資不到位引發(fā)的納稅問題
9.租借執(zhí)照與承包經(jīng)營的納稅問題
第三模塊：企業(yè)往來及內(nèi)部管理業(yè)務(wù)的納稅問題
未必都是經(jīng)營業(yè)務(wù)才產(chǎn)生稅收。稅收就像一個潛伏者隨時隨地出擊，一不留神就會找
上門。企業(yè)往來與內(nèi)部管理照樣會有重稅。這些問題涉及到許多復雜的稅收政策，如何
把關(guān)與控制風險是決策者應當掌握的。
1.股東從企業(yè)借款的納稅問題
2.企業(yè)為股東及其他人員購買資產(chǎn)的納稅問題
3.企業(yè)從個人處借款的納稅問題
4.企業(yè)間資金拆借的法律與納稅處理
5.企業(yè)為他人提供擔保損失稅前扣除問題
6.員工旅游、補助等激勵方式的避稅籌劃
第四模塊：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的納稅問題與籌劃
稅負能否降低經(jīng)營環(huán)節(jié)是關(guān)鍵，涉及到協(xié)議如何與節(jié)稅相配合、銷售過程如何應對收
款方式與納稅時間、取得或不能取得發(fā)票如何掌握價格底線、如何開展促銷活動等。有
了這些基本知識，節(jié)稅是很容易的事。
1.有無發(fā)票與價格之間折扣平衡點之關(guān)系
2.簽訂合同注意事項與最優(yōu)化節(jié)稅設(shè)計
3.總分機構(gòu)間移送貨物納稅問題的準確判定
4.全額納稅與差額納稅的正確辨別與使用
5.促銷行為與模式不同的納稅處理
6.企業(yè)為客戶贈送禮品的納稅問題
7.代銷與代購貨物節(jié)稅法則
8.境內(nèi)外關(guān)聯(lián)企業(yè)交易如何實施正確避稅
第五模塊：企業(yè)整合重組業(yè)務(wù)與清算注銷業(yè)務(wù)
企業(yè)擴張必然涉及到合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合作經(jīng)營、資產(chǎn)過戶等問題，這里稅收
政策潛水很深。符合條件可以享受減免稅，否則就會按正常銷售行為納稅。如果不懂的
政策本質(zhì)與籌劃，可能較高的稅負門檻將會把你拒之門外。
1.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)最低稅負注意點
2.企業(yè)合并與分立最低稅負之法
3.企業(yè)分業(yè)經(jīng)營與合作經(jīng)營相結(jié)合之避稅
4.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法
5.企業(yè)清算問題
課程案例：
1.政府要求墊資修路抵稅款，開發(fā)商老總涉嫌偷稅被捕案
2.水泥公司與發(fā)電廠從事減稅行業(yè)但不享受優(yōu)惠政策分析
3.某建筑設(shè)備租賃公司注冊行業(yè)錯誤免稅被否風波案
4.隱名股東查賬與撤資被否決爭議案
5.企業(yè)設(shè)置兩套賬股東分紅爭議案
6.股東借款投資新公司補稅處罰案
7.公司為奧運冠軍買車補稅案
8.公司以法人代表名義按揭貸款補稅案
9.加油站大客戶加油欠費納稅認定案
10.珠寶行發(fā)貨沒有銷售卻補稅案
11.黃金水泥廠偷換預售預付概念處罰案
12.水產(chǎn)公司與煤礦集團異地移送貨物視同銷售爭議案
13.房產(chǎn)公司代建培訓中心差額納稅爭議案
14.物流代理再委托代理差額納稅被否案
15.光信公司免費代理業(yè)務(wù)補稅300萬冤枉案
16.中國納稅評估第一偷稅案
17.機電公司價格杠桿避稅案
18.燃氣公司濫用稅收協(xié)定避稅洗錢案
19.境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓輾轉(zhuǎn)騰挪避稅案
20.投資公司股權(quán)是抵押還是贈送爭議案
21.出售大廈迂回避稅案例
22.娛樂城業(yè)務(wù)分割包圍避稅案
23.集團企業(yè)業(yè)務(wù)分工合作避稅案
24.企業(yè)與客戶聯(lián)手避稅雙贏之法
25.建筑安裝企業(yè)代購設(shè)備掙錢卻虧損案
26.沒有經(jīng)營的企業(yè)注銷卻要補繳221萬稅
27.兩個外資免稅企業(yè)合并免稅被否案
28.與他人合作分享稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅案例
29.連鎖企業(yè)巨額虧損彌補技巧案

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