稅務(wù)精英實戰(zhàn)特訓(xùn)營-中階（2天）

稅務(wù)精英實戰(zhàn)特訓(xùn)營
（2天）
課程背景
1、大多數(shù)財務(wù)人員的稅務(wù)知識都是尚未形成體系的，感覺知識間相互矛盾，經(jīng)常在
困擾中自我否定；
2、財務(wù)人員能算準稅、報準稅是合格的財務(wù)，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)
秀財務(wù)卻為數(shù)不多；
3、企業(yè)對財務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對財務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直
接的效益；
4、對稅務(wù)稽查非常惶恐，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準備
資料，不知運用何種法律手段可以有效地保護自己。
有鑒于此，我們推出這門能真正幫到財務(wù)人員的實用課程，全面梳理稅務(wù)體系關(guān)鍵知
識點，通過案例解讀國家出臺的稅收紅利政策，采用合法合理的專業(yè)籌劃手段降低企業(yè)
稅負，學(xué)會應(yīng)對稅局稽查。


課程對象
董事長、總裁、董秘、首席財務(wù)官、副總、財務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層、財務(wù)人員、稅務(wù)人
員、審計人員。

課程收益
■ 掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務(wù)人員；
■
通過“講師講解——課堂練習(xí)——課堂游戲——互動答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅
務(wù)知識打造形成清晰的思維導(dǎo)圖，把稅務(wù)知識體系建立在腦海中，成為可以為師的財
務(wù)人員
■ 學(xué)到通過頂層設(shè)計商業(yè)模式而節(jié)稅的知識，成為有領(lǐng)導(dǎo)力的財務(wù)人員；
■
學(xué)到老師從實踐中總結(jié)出來的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造效益的受老板尊敬和同事愛
戴的財務(wù)人員；
■ 預(yù)測未來經(jīng)濟形勢，成為有前贍性的高管型財務(wù)人員。

課程亮點
實戰(zhàn)派風格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點，生動
幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動學(xué)員的參與性和積極性
。
確保課程：聽的懂、拿得走、用得上、有實效。
課程大綱
第一單元 稅收體系及稅務(wù)新政
■ 我國現(xiàn)行稅收體系
■ 2022年及以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理
? 小規(guī)模納稅人免征增值稅
? 小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬元至300萬元部分再減半征收企業(yè)所得稅
? 對留抵稅額實行大規(guī)模退稅
? 小規(guī)模納稅人六稅二費減半
? 免兩費
? 生產(chǎn)性生活性服務(wù)業(yè)進項稅額加計抵減政策延續(xù)
? 500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)稅前一次扣除延續(xù)
? 中小微企業(yè)設(shè)備器具自愿選擇所得稅稅前扣除
? 延續(xù)實施部分個人所得稅優(yōu)惠政策
? 個獨及合伙企業(yè)取消核定征收

第二單元 增值稅實務(wù)及籌劃
■ 增值稅納稅人
■ 增值稅征收方式
■ 進項稅額
? 增值稅發(fā)票類別
? 可以抵扣的進項
? 不可抵扣的進項
? 進項稅額審核要點
? 進項發(fā)票管理
? 采購合同條款審核要點
【工具模板】進項管理制度
■ 銷項稅額
? 增值稅納稅義務(wù)的確認
? 增值稅稅率
? 增值稅納稅地點
? 銷售折扣處理
? 銷售返利處理
? 銷售退換貨處理
? 促銷方式稅務(wù)處理
? 視同銷售的處理
? 銷售合同條款審核
【工具模板】銷項管理制度
■ 增值稅優(yōu)惠政策
? 常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
■ 增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務(wù)的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃
? 被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃
? 利用分立公司規(guī)避出售資產(chǎn)的增值稅
? 話費籌劃
? 車輛費用籌劃
? 購買大型機械籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團隊建設(shè)或旅游的費用籌劃
? 分公司匯總申報籌劃
? 簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
? 加計扣除籌劃
? 增值稅稅率降低籌劃
第三單元 企業(yè)所得稅實務(wù)及籌劃
■ 所得稅征收方式
■ 收入確認的時點
■ 所得稅的處理
? 不征稅收入的確定和處理
? 視同銷售收入的處理
? 稅會收入差異的對比及處理
? 成本、費用稅前扣除規(guī)定
? 特殊費用票據(jù)處理
? 跨期費用處理
? 存貨損失處理
? 固定資產(chǎn)處置損失處理
? 捐贈處理
■ 罰款支出處理
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠
? 研發(fā)費用加計扣除
? 高新技術(shù)企業(yè)
? 加速折舊
? 小微企業(yè)優(yōu)惠
? 兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補
■ 企業(yè)所得稅的合理性風險及規(guī)避
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應(yīng)付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費的籌劃
? 長期借款利息費用化的籌劃
? 向非金融機構(gòu)借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 外購水電氣用于職工福利的籌劃
? 私車公用費用籌劃
? 業(yè)務(wù)招待費用籌劃
? 非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 不符合規(guī)定的勞動保護支出稅前列支的籌劃
? 停止使用的固定資產(chǎn)繼續(xù)計提折舊稅前列支的籌劃
? 固定資產(chǎn)進行加速折舊籌劃
? 將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務(wù)的籌劃
? 研發(fā)費用加計扣除籌劃
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價籌劃
? 高新技術(shù)企業(yè)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務(wù)費或市場推廣費籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 購買國產(chǎn)設(shè)備籌劃
? 并購重組特殊性稅務(wù)處理籌劃
? 巧用股票交易籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費用籌劃
? 巧用部門設(shè)置的稅務(wù)規(guī)則

第四單元 個人所得稅實務(wù)及籌劃
■ 個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費用籌劃
? 工資薪金結(jié)構(gòu)中拆分出不征稅補貼項目籌劃
? 高管或高額獎勵的籌劃
? 企業(yè)提供其他員工福利及設(shè)施籌劃
? 以“正常理由”實現(xiàn)低價轉(zhuǎn)讓股籌劃
? 變更被轉(zhuǎn)讓公司注冊地籌劃
? 爭取5年延期繳納稅款籌劃
? 自然人股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓至100%持股公司籌劃
? 公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)給個人股東時籌劃
? 利用20%的股權(quán)激勵個籌劃
? 個人以專利、股權(quán)等非貨幣性投資籌劃
? 與用人單位解除勞動關(guān)系籌劃
? 注冊個體工商戶/合伙企業(yè)籌劃
? 合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得籌劃
? 利息、股息、紅利籌劃
? 股權(quán)激勵籌劃
? 老板借款籌劃
? 老板分紅籌劃
? 交際應(yīng)酬的禮品籌劃
? 勞務(wù)派遣籌劃
? 企業(yè)以免費旅游籌劃
? 補充住房公積金籌劃
? 資本公積金籌劃
? 利用捐贈籌劃
? 教育存款籌劃
? 購買國債籌劃
? 保險公司支付的保險賠款和分紅收益籌劃
? 境外發(fā)放工資籌劃
? 借老板分紅籌劃
? 過節(jié)發(fā)放實物福利的籌劃
? 延長離退休年齡的高級專家籌劃
? 生活補貼籌劃
? 救濟金籌劃
? 工傷補貼籌劃
? 差旅費津貼籌劃
? 誤餐費籌劃
? 離、退休人員生活補助籌劃
? 公務(wù)用車津貼籌劃
? 通訊補貼收入籌劃
? 供暖費補貼籌劃
? 職工夏季防暑降籌劃
? 員工買車或租車籌劃
? 破產(chǎn)企業(yè)安置費籌劃
? 由業(yè)主提供相關(guān)費用籌劃
? 轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果籌劃
? 企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險籌劃
? 股東兼董事的個稅籌劃
? 勞動保護用品籌劃
? 私人老板設(shè)立投資公司籌劃
【思考】私人老板新開公司需要考慮的12個財稅問題

第五單元 其他稅種籌劃
■ 土地增值稅（稅率最高的稅種）
■ 房產(chǎn)稅籌劃
■ 印花稅籌劃
■ 契稅籌劃
■ 土地使用稅籌劃

第六單元 如何與稅務(wù)機關(guān)打交道及應(yīng)對稅務(wù)稽查
■ 嚴厲的金稅四期
? 金稅四期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
? 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
? 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
■ 稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點
? 企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理
? 具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
? 財務(wù)指標數(shù)據(jù)異常
? 其他列入隨機抽查對象的異常
■ 稅務(wù)稽查程序
■ 稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
? 心理準備技巧
? 資料準備技巧
? 接待技巧
? 溝通技巧
? 提供資料技巧
■ 涉稅的法律責任
? 稅法
? 刑法
【說明】近百個實操案例及方法課堂講解

【課后互動】現(xiàn)場選擇解答部分學(xué)員問題

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