《非財務經理的財稅管理課程大綱》

  培訓講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學教授，博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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《非財務經理的財稅管理課程大綱》詳細內容

《非財務經理的財稅管理課程大綱》



《非財務經理財稅管理》課程大綱


一、課程收益
本課程致力于企業(yè)在財稅體制改革后，財務管理的核心問題，如何識別和分析企業(yè)
所面臨的各種稅務風險，結合實戰(zhàn)案例具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅
務風險。比如，在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務處理環(huán)節(jié)和納稅申報環(huán)節(jié)如何進行稅
務管理。
2. 課程主要內容
1. 財務管理基礎知識
1. 一個中心
2. 二者平衡
3. 三項活動
4. 四個變量
5. 五個環(huán)節(jié)
6. 六大創(chuàng)新
（二）企業(yè)納稅基礎
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？
稅種設置：七大類共18種稅分析。
2. 重點分析與解讀：
（1）增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個人所得稅。
（三）稅務流程管理
1. 為什么要進行稅務管理？
（1）稅收政策對經營的限制性。
（2）稅收政策的剛性。
（3）稅收的懲罰性—欠繳稅款的處理與處罰。
2. 如何進行稅務流程管理？
（1）稅務管理的要求。
稅務管理涉及到公司組織架構設計、業(yè)務模式的選擇、關聯(lián)交易、上下游產業(yè)鏈、
制度系統(tǒng)流程、合同的簽訂、納稅申報及信息披露等諸多方面。
比如，如何重新制定價格政策，提高對客戶的議價能力。
案例1：常見稅收業(yè)務以及稅務管理流程。
（2）涉稅流程的修訂、再造和優(yōu)化。
（3）防范虛開發(fā)票及不得開具專票的風險。
（4）建立健全進項稅發(fā)票管理制度。
（5）發(fā)票的索取與管理。
（6）發(fā)票最容易犯錯的12種情形。
（7）開票時正確使用稅收分類編碼簡稱。
案例2：公司如何優(yōu)化稅務流程？
（8）合同的簽訂與管理。
案例3：公司與客戶簽訂合同，如何設計稅務條款？
（三）公司稅務風險防范
1. 稅務風險防范的重點
（1）增值稅稅務風險防范。
銷售額認定；應稅行為價格異常；混合銷售；兼營行為未分別核算；重新制定價
格政策，提高議價能力。
（2）企業(yè)所得稅稅務風險防范。
收入確認時間和內容；稅前扣除項目；費用、支出稅前扣除限額：如何做到最大扣
除？各項費用的列支范圍；工資薪金在稅前據(jù)實扣除預售合同是否確認為計稅收入？視
同銷售是否確認計稅收入？利息支出與利息收入的確認；關聯(lián)方之間的轉讓定價。
案例4：找成本費用發(fā)票抵扣企業(yè)所得稅的風險分析。
（3）新個稅風險防范的重點。
“金稅三期”將自然人作為辦稅主體，用身份證號作為識別碼，以此為依據(jù)統(tǒng)一管理
自然人的應征、征收和欠稅信息。
私費公報對公司來說屬于多計成本費用，存在較大的稅務風險。
稅務稽查發(fā)現(xiàn)私費公報需要公司補交兩道稅。
案例5：公司發(fā)放補貼、向個人借款不按規(guī)定扣繳個稅被處罰。
案例6：“偷梁換柱” 找發(fā)票報銷抵個人所得稅。
2. 開具增值稅發(fā)票新規(guī)與風險防范。
案例7：新稅制改革下如何防范虛開、虛抵的風險。
3. 培訓時間：一天

 

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