金稅四期背景下，如何做好電商企業(yè)的稅務籌劃

培訓時間：2024年10月24-25日 廣州

收費標準：3980元/人/2天（含午餐，資料，茶歇等）

課程對象：企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務人員、企業(yè)負責人。
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程背景：

電商行業(yè)處于快速變革的時代，商業(yè)模式、營銷方式日新月異，而另一個方面，國家正在加強對電商的監(jiān)管，隨著《電子商務法》等一系列法律的出臺，電商正從弱監(jiān)管進入強監(jiān)管的時代。同時，國家稅收征管越來越嚴格，電商行業(yè)如何做好商業(yè)模式的稅務籌劃同時降低稅務風險，成了亟待解決的問題。

 

課程收益：

結合稅收征管環(huán)境，剖析電商企業(yè)面臨哪些稅務風險通過典型電商案例，梳理行業(yè)內(nèi)常見的商業(yè)模式拆借業(yè)務價值鏈，手把手教學員如何做好稅務籌劃

 

課程大綱：

第一講：金稅四期背景下，電商企業(yè)面臨的稅務風險

一、從近期典型稽查案例，看當前稅收監(jiān)管形勢

1）維維股份案例：什么情況下可倒查30年

2）已注銷企業(yè)被稽查：企業(yè)注銷就能高枕無憂嗎

3）博匯股份：稅務籌劃不可忽視的重點

4）某電商企業(yè)稽查：金稅四期如何獲取電商大數(shù)據(jù)

5）案例：稅務稽查如何補稅

6）案例：某跨境電商視同內(nèi)銷補稅

6）案例：如何防止虛開發(fā)票風險

7）新公司發(fā)出臺后，股東要承擔哪些稅務風險？

二、電商稅籌，應規(guī)避哪些稅籌誤區(qū)

1) 電商籌劃，應規(guī)避哪些稅籌“雷區(qū)”及誤區(qū)

n 錯誤案例：深圳某企業(yè)應用霍爾果斯政策被認定無實質(zhì)性經(jīng)營行為

n 錯誤案例：應用財政扶持政策，因政策不穩(wěn)定受影響

n 錯誤案例：錯誤應用個體戶解決帶貨傭金

n 錯誤案例：將銷售業(yè)務轉(zhuǎn)換為服務收入

2) 從案例看如何正確做電商稅務籌劃

n 南極人電商看如何應用區(qū)域稅收優(yōu)惠政策

n DR股份：應用深圳前海稅收優(yōu)惠政策

n 應用海南自貿(mào)港政策

n 從麗人麗妝案例看如何拆分業(yè)務價值鏈

三、電商企業(yè)的常見稅務痛點

1) 稅務籌劃方案套路脫離業(yè)務實際

2) 廣告投入成本高，廣宣費超標，導致企業(yè)所得稅稅負高

3) 部分成本難以取得發(fā)票，導致增值稅及企業(yè)所得稅稅負高

 

第二講： 銷售型電商如何進行稅務籌劃

一、 銷售電商業(yè)務架構的稅務籌劃

1) 各主流電商平臺對業(yè)務主體的要求與限制

2) 不同業(yè)務主體的稅務風險及稅務風險分析

n 業(yè)務主體有哪些形式（個體戶、有限公司、分公司等）

n 稅務成本分析      注銷后稅務風險分析

3) 業(yè)務架構：各主體之間的股權關系

4) 多平臺經(jīng)營業(yè)務模式的規(guī)劃

a) 共用職能、費用、人員的規(guī)劃

b) 庫存管理模式的稅務籌劃

c) 倉儲物流的稅務籌劃

二、從典型案例，看電商業(yè)務價值鏈的稅務籌劃

1) 電商購銷業(yè)務的稅務籌劃

n 稅務籌劃：銷售中心

n 稅務籌劃：采購中心

n 稅務籌劃：委托加工

2) 電商倉儲物流的稅務籌劃

3) 電商營銷和運營活動的稅務籌劃

n 從完美日記，看電商營銷活動的稅務籌劃

n 廣宣費超標，如何進行稅務籌劃

n 從華帝股份，看電商促銷活動的稅務處理

n 多方促銷活動中的稅務處理

（1）MCN機構與商家之間    （2）電商平臺、銀行與商家

n 傭金類支出的稅務籌劃

n 常見促銷活動的財稅處理

4) 電商企業(yè)研發(fā)活動的稅務籌劃

5) 電商收入確認及售后服務的稅務籌劃

n 不同銷售模式的收入確認

ü 平臺入倉模式

ü 電商零售模式

ü 經(jīng)銷商模式

ü 委托代銷模式

n 線上線下聯(lián)動銷售的收入確認

u 線上支付，線下提貨模式的財稅處理

u 線上購買，線下消費模式的財稅處理

u 線下體驗，線上購買模式的財稅處理

n 以京東售后保障為例，看售后服務的收入確認

三、特殊電商業(yè)務模式的稅務籌劃

1) 直播電商業(yè)務模式及稅務籌劃

n 從德爾瑪，看商家與網(wǎng)紅的合作模式

n 不同帶貨結算方式的財稅處理

n 直播傭金及樣品的財稅處理

n 網(wǎng)紅推廣返點及賠償?shù)呢敹愄幚?/p>

2) MCN機構業(yè)務模式及財稅處理

3) 社交電商業(yè)務模式的稅務籌劃

n 從愛庫存，看社交電商的商業(yè)模式

n 分銷模式的稅務籌劃

n 粉絲運營業(yè)務的稅務籌劃

四、高薪人員個人所得稅籌劃

1) 當前對高薪人員個人所得稅的監(jiān)管

2) 核定征收還有用嗎?存在哪些經(jīng)營風險

3) 如何合理利用靈活用工平臺做稅務籌劃

4) 網(wǎng)絡主播個稅的財稅規(guī)劃

n 熱門明星網(wǎng)紅補稅案例中，有哪些違規(guī)處理方式

n 網(wǎng)絡主播的業(yè)務收入類型的財稅處理

n 勞務報酬還是經(jīng)營所得？

n 核定征收還是查賬征收？

n 誰是扣繳義務人

n 如何合理享受稅收優(yōu)惠

5) 股東如何從公司拿錢的稅務籌劃

n “錢包公司”的稅務風險

n 股東與公司往來款的稅務風險

n 股東個人賬戶代發(fā)工資的稅務風險

n 股東個人資產(chǎn)與公司資產(chǎn)混同的稅務風險

n 如何確定股東的最佳工資

6) 電商高薪人員的稅務籌劃

 

第三講：跨境電商的稅務籌劃

一、 跨境電商業(yè)務特點分析

二、 跨境電商業(yè)務模式的財稅規(guī)劃

n 模式1：無海外公司經(jīng)營

ü 關聯(lián)賬號的稅務處理

ü 如何規(guī)避境內(nèi)殼公司的稅務風險

ü 如何確認收入、成本費用

ü 資金流存在的稅務風險

n 模式2：成立海外公司經(jīng)營

1、跨境批發(fā)出口          2、跨境零售出口

三、 跨境出口模式的財稅規(guī)劃

（1）9610出口模式     （2）9810出口模式      （3）9710出口模式

四、 跨境服務的財稅規(guī)劃

1) 境外服務類型的財稅規(guī)劃

2) 信息系統(tǒng)服務：如營銷大數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部業(yè)務系統(tǒng)

3) 代運營服務：店鋪運營     商標授權服務

五、 跨境電商運營業(yè)務的財稅規(guī)劃

1) 跨境電商出口收入確認方式

2) 海外營銷推廣支出的財稅處理

n 跨境電商常見營銷方式

n 如何列支境外營銷費用

1、境內(nèi)公司承擔     2、境外公司承擔     3、適用情況分析

n 資金流的管理

3) 其他營運業(yè)務的財稅處理

1、刷單的財稅處理      2、贈送禮品卡     3、貨幣賠償

4）售后業(yè)務的財稅處理

 

講師介紹：

陳秀儀老師  

注冊會計師、資深咨詢顧問、稅務籌劃電商組合伙人。

曾為大中型企業(yè)提供商業(yè)模式籌劃、股權架構設計、IPO稅務輔導、股權激勵設計等服務;

擅長領域：商業(yè)模式籌劃、電商業(yè)務的稅務籌劃、投融資架構設計、涉外業(yè)務的處理.

陳秀儀老師深耕財稅領域多年，擁有扎實的理論功底和豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，對財稅政策及企業(yè)發(fā)展有著獨特的視角和敏銳的觀察力，尤其對電商企業(yè)、科技型初創(chuàng)企業(yè)財稅問題有較深的研究；陳老師服務的客戶遍布北京、天津、上海、深圳、廣州、成都、南京、杭州、武漢、鄭州、沈陽、哈爾濱、長春、長沙、西藏、蘭州、銀川、福州等地200以上企業(yè)，曾多次受邀為唯品會、林氏木業(yè)、皇派家居、卡姿蘭、仕邦人力、西伍服飾、葡萄找車、諾米家居等提供電商稅務風險規(guī)避、企業(yè)所得稅、票據(jù)合同、個人所得稅等業(yè)務培訓，培訓人次超10000人次，課程憑借極強的實操落地性廣受好評！

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