建筑業(yè)“營改增”風險應對及高新企業(yè)財務知識

  培訓講師：林國泰

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林國泰——實戰(zhàn)派財務素養(yǎng)專家中國注冊稅務師國際注冊管理會計師廣州迪森熱能設備（新加坡主板上市)財務經(jīng)理白馬廣告媒體投資(香港主板上市)財務總監(jiān)華泰財產(chǎn)保險財務總監(jiān)16年上市及大型企業(yè)財務管理經(jīng)驗，專注企業(yè)戰(zhàn)略、商業(yè)模型、財務中長期戰(zhàn)略，具制 詳細>>

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建筑業(yè)“營改增”風險應對及高新企業(yè)財務知識詳細內(nèi)容

建筑業(yè)“營改增”風險應對及高新企業(yè)財務知識

導引：營改增的背景、實施情況、時間表

**講：營改增稅收政策與解析

一、營改增之征稅范圍

二、營改增之納稅人和扣繳義務人

三、營改增之稅率和征收率

四、營業(yè)稅改增值稅之計稅方法

五、營業(yè)稅改增值稅之營業(yè)額

六、營業(yè)稅改增值稅之進項稅額

七、 增值稅進項或銷項發(fā)票丟失與作廢等處理方法

八、 增值稅一般納稅人申報


第二講：營改增對建筑業(yè)的影響及應對

一、營改增對建筑業(yè)稅收負擔的影響　　

二、營改增后建筑業(yè)如何設立分支機構(gòu)　

三、營改增后建筑企業(yè)如何安排分包業(yè)務

四、營改增后安裝工程設備應當由誰提供　　

五、營改增后建筑業(yè)能否進行掛靠經(jīng)營

六、營改增后如何組織BT、B0T及EPC項目　

七、營改增后到境外施工在境內(nèi)如何納稅

八、營改增后建筑業(yè)如何購進材料

九、營改增前后購置固定資產(chǎn)技巧

十、營改增前簽訂的合同處理方法　

十一、營改增前后發(fā)生的業(yè)務與取得開具發(fā)票的關(guān)系

十二、甲供材料合法開具發(fā)票與節(jié)稅

十三、包工包料與裝飾清包等工程發(fā)票據(jù)方法

十五、如何開具建筑企業(yè)墊資開發(fā)發(fā)票

十六、總分包工程發(fā)票

十七、完工工程已全額開具發(fā)票后折扣處理


第三講： 營改增后增值稅的會計處理

一、采購環(huán)節(jié)增值稅會計處理　

二、銷售環(huán)節(jié)增值稅會計處理

三、視同銷售業(yè)務增值稅會計處理　

四、期末增值稅處理與營業(yè)稅處理有何不同

五、購入稅控專用設備增值稅會計處理

六、價外費用增值稅會計處理


第四講：營改增內(nèi)控管理調(diào)整與制度修訂完善

一、合同范本的修訂與完善重點

二、營改增過渡期的安排

三、內(nèi)部管理制度與流程修訂


第五講：高新企業(yè)財務知識

一、高新技術(shù)企業(yè)初審與復審財務相關(guān)知識

二、初審與復審各項指標口徑及考核要求

三、高新收入如何界定與歸集

四、研發(fā)費用如何界定與歸集

五、關(guān)于研發(fā)費用加計扣除注意事項

六、深圳市高新申報、審核要點


總結(jié)及答疑互動

 

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破冰：從財務人員遇到的問題開篇：1、預算的大價值是什么？它是如何實現(xiàn)的？2、預算與公司中長期規(guī)劃的關(guān)系是什么？3、好的預算是如何制定出來的？什么才是好的預算？4、如何讓預算真正變的嚴肅且重要，并創(chuàng)造價值？5、預算應該調(diào)整嗎？如何調(diào)整？6、公司中長期戰(zhàn)略與年度預算應該告訴所有員工嗎？一、案例討論：中國家報刊雜志配送零售企業(yè)討論內(nèi)容：市場狀況、目標客戶、客戶需求

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破冰：從業(yè)務及管理人員遇到的問題開篇：1、財務報表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報表？2、財務制度很死板，并要求業(yè)務部門嚴格執(zhí)行，經(jīng)常被認為阻礙業(yè)務，如何打破這種僵局？3、如何應用財務思維、財務工具與信息，提升部門績效和管理水平？4、如何有效控制成本？5、如何運用財務預算驅(qū)動業(yè)務策略、企業(yè)戰(zhàn)略實施？6、財務如何對公司新業(yè)務做出精確的盈利與現(xiàn)金流預測？一、解析

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