非貿付匯、關聯(lián)交易、轉讓定價與相關進出口稅務籌劃
 

**部分 居民與非居民交易

l 居民交易

l 居民與非居民交易

l 非居民與非居民交易

l 屬地征稅機制

l 居民征稅機制

l 全球征稅機制

l 東道國優(yōu)先機制

l 跨境所得

l 雙重稅收協(xié)定

第二部分--轉讓定價所引發(fā)的稅務、海關、外匯管理事項

l 關聯(lián)交易與轉讓定價的稅收規(guī)定

l 跨境外匯支付及非貿易支付

l 稅務局轉讓定價調查與稅務稽核

n 外匯局轉讓定價調查與資產轉移稽核

l 正確處理與應對與稅務局的轉讓定價爭議

n 正確處理與應對與外匯局的轉讓定價爭議

l 海關轉讓定價調查與海關審單審價機制

l 如何處理與海關的轉讓定價爭議

第三部分 國稅轉讓定價與海關估價

u 企業(yè)制定的轉讓定價能否、怎樣才能作為海關的征稅價格

u 轉讓定價與海關估價到底是什么關系

l 二者如何分別面對、如何協(xié)調，如何將兩套制度運用于同一交易

u 《OECD轉讓定價指南》與《WTO估價協(xié)議》兩套估價法規(guī)的異同與竟合進程

u 海關對不當轉讓定價的認知和執(zhí)法實踐（案例）

u 稅局如何看待、是否認可海關審定的價格

u 在中國，海關估價是對轉讓價格進行調整的關鍵

u 海關與稅局的信息交換和共同實施價格稽查

u 國際貿易中轉讓定價如何處理

u 不當轉讓定價面對海關時的巨大風險（案例）

l 轉讓定價如何獲得海關的理解和信任（案例）

第四部分 進出口企業(yè)涉外稅收籌劃

一、國稅政策與關稅政策調整解析及對企業(yè)影響的探討

1、國稅與關稅調整的基本內涵及對企業(yè)的影響

2、國稅與關稅調整的特點以及與海關相關政策調整的關系

3、增值稅轉型與年度出口退稅政策及稅務抵扣政策的關聯(lián)性

4、進出口企業(yè)相應的應對策略探討

5、國稅政策、進口征稅政策與關稅的走向與變化趨勢及企業(yè)的出口退稅預警機制

6、涉稅政策變化看國家產業(yè)、產品與區(qū)域結構調整

7、涉稅政策變化看企業(yè)的戰(zhàn)略轉型與海外營銷策略變遷

二、涉外稅收變革及進出口稅務管理

1、稅務管理的三條線

2、增值稅轉型對企業(yè)出口退稅的影響和進出口企業(yè)的應對策略

3、關聯(lián)交易、轉讓定價與涉外稅收政策的相應關系

4、關聯(lián)交易與增值稅轉型中的進出口企業(yè)應對之道

5、國家稅收政策的變化與海關相關監(jiān)管政策的關聯(lián)

6、進出口稅務管理與出口退稅的相關單據(jù)及重要意義

7、增值稅轉型對企業(yè)出口“免、抵、退”的影響和企業(yè)應對

8、我國出口退稅政策的變革方向及企業(yè)應對機制

9、“免、抵、退”核銷處理與新形勢下的稅務核算

10、    一般貿易出口核銷與退稅策略

11、    新形勢下，一般貿易企業(yè)與加工貿易企業(yè)涉外稅務對比分析

12、    新形勢下，一般貿易出口外匯買斷、代理和自營業(yè)務的稅務差異分析

13、    新形勢下，進料加工貿易的稅務優(yōu)勢與如何發(fā)揮這種優(yōu)勢

14、    海關195號總署令與增值稅轉型的關系

15、    現(xiàn)行政策下，生產企業(yè)型加工貿易的涉外稅收籌劃

16、    現(xiàn)行政策下，外貿企業(yè)與生產性進料加工企業(yè)的“免、抵、退”核銷處理與稅務籌劃

17、    新形勢下，進料與來料的稅務籌劃對比

18、    新形勢下，海關特殊監(jiān)管區(qū)域（中哈霍爾果斯邊境工業(yè)園區(qū)等）與其他貿易方式的稅務籌劃對比分析

19、    新形勢下，深加工結轉的稅務利弊分析

20、    免稅進口料件處理的辦法

21、    三種貿易方式的核銷政策對比

22、    三種貿易方式的退稅政策比較

23、    不同貿易方式的退稅策略及企業(yè)應采取的應對措施

三、進出口企業(yè)所得稅與關聯(lián)交易

1、所得稅法有關涉外稅收部分的解析和企業(yè)應對

2、非居民所得的征收與非居民所得的國家稅務管理

3、國家對非居民企業(yè)所得的征收機制和基本原則

4、企業(yè)應如何合理規(guī)避非居民所得

5、有關關聯(lián)交易的價格預審機制和相應的企業(yè)應對策略

6、關聯(lián)交易的判定原則和企業(yè)的關聯(lián)交易規(guī)避機制

7、進出口企業(yè)如何有效解析關聯(lián)交易達到合理避稅

8、離岸操作與關聯(lián)交易

四、國際避稅與跨國稅收籌劃

1、國際避稅的性質與功能

2、關聯(lián)交易分析與規(guī)避企業(yè)運營中的關聯(lián)交易

3、增值稅轉型后的進出口關聯(lián)交易分析

4、海外經營與國際避稅籌劃

5、如何應對國家與國際反避稅措施

6、國際避稅策略和技巧

7、案例分析國際避稅的不同手段

8、國際避稅與國內避稅的結合運營

9、國際避稅地與離岸操作介紹

10、    進出口納稅籌劃的思路

11、    進口商品增值稅的合理避稅籌劃

12、    出口商品增值稅的合理避稅籌劃

13、    進出口商品所得稅的合理籌劃

14、    進出口業(yè)務投資利得的合理籌劃

15、    完稅價格的合理避稅籌劃

16、    退稅方式的合理避稅籌劃

17、    加工貿易稅收籌劃

18、    利用保稅制度的合理避稅籌劃

19、    反傾銷稅的合理避稅籌劃

20、    國際資產信托與國際避稅

21、    涉外流動性收益與涉外資本性收益避稅互動

22、    雙邊稅收協(xié)定與國際避稅策略

23、    離岸中心與轉移定價的應對技巧

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