企業(yè)納稅籌劃技巧“56妙計”及經典案例解析

  培訓講師：肖太壽

講師背景：
肖太壽　　經濟學博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院，中央財經大學。是中國第一個“三證統一”籌劃理論的提出者和倡導者。中國財稅培訓協會首席稅務師，中國社會科學院經濟學碩士，中央財經大學稅收學博士，我國 詳細>>

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企業(yè)納稅籌劃技巧“56妙計”及經典案例解析詳細內容

企業(yè)納稅籌劃技巧“56妙計”及經典案例解析

**講、企業(yè)所得稅的新節(jié)稅籌劃技巧“17妙計”及經典案例分析

（一）業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費的籌劃技巧

1、設立獨立核算的銷售公司可提高扣除費用額度

案例分析1

2、業(yè)務招待費應與會務費、差旅費分別核算

案例分析2

3、業(yè)務招待費與廣告費、業(yè)務宣傳費合理轉換

案例分析3

（二）利用總分機構所處地區(qū)稅率的不同進行稅收籌劃

案例分析4

（三）利用公司分立達到小型微利企業(yè)的標準進行稅收籌劃

案例分析5

（四）利用固定資產折舊年限的臨界點和加速折舊法進行籌劃

案例分析6

案例分析7

案例分析8

（五）利用不同的組織形式進行籌劃

案例分析9

案例分析10

（六）公共基礎設施項目、環(huán)境保護和節(jié)能節(jié)水項目所得的納稅籌劃

案例分析11

案例分析12

（七）資產損失稅前扣除的納稅籌劃

1、以獲取資金時間價值為目的進行稅收籌劃

案例分析13

2、以減少企業(yè)納稅成本為目的進行稅收籌劃

案例分析14

（八）適時利用對外捐贈進行納稅籌劃及風險規(guī)避

案例分析15

（九）公益性捐贈稅前“全額扣除”籌劃

案例分析16

（十）利用產業(yè)優(yōu)惠政策納稅籌劃

1、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

2、有關環(huán)境保護、資源綜合利用和安全生產的產業(yè)和項目的稅收優(yōu)惠。

3、運用安置特殊人員就業(yè)納稅籌劃

4、運用技術創(chuàng)新和科技進步的稅收優(yōu)惠政策納稅籌劃

（十一）資產收購和股權收購的所得稅籌劃

1、境外股權收購的納稅籌劃分析

案例分析18

2、境內股權收購的納稅籌劃分析

案例分析19

3、資產收購的籌劃原理及案例分析

案例分析20

（十二）利用預繳企業(yè)所得稅的有關規(guī)定進行納稅籌劃

案例分析21

（十三）利用壞賬損失的備抵法進行納稅籌劃

案例分析22

（十四）利用企業(yè)彌補虧損進行納稅籌劃

案例分析23

（十五）商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃

案例分析24

（十六）合作建房的納稅籌劃

案例分析25

（十七）利用存貨發(fā)出的計價方法進行納稅籌劃

案例分析26

第二講  流轉稅的節(jié)稅技巧及經典案例分析

（一）營業(yè)稅的新節(jié)稅技巧“9妙計”及經典案例分析

1、簽定“甲供設備”和”非甲供材’合同進行納稅籌劃

案例分析27

2、利用分解營業(yè)額進行納稅籌劃

案例分析28

3、**不需要辦理稅務登記的內設機構免交營業(yè)稅進行籌劃。

案例分析29

4、利用掛靠資質實現工程轉包的納稅籌劃

案例分析30

5、巧簽合同實現房產轉租的節(jié)稅技巧

案例分析31

6、變房屋租賃為庫房倉儲更省稅

案例分析32

7、利用建造企業(yè)銷售自產貨物并提供建筑勞務進行納稅籌劃

案例分析33

8、融資租賃和經營租賃的納稅籌劃技巧

案例分析34

9、企業(yè)代收費用的納稅籌劃技巧

案例分析35

（二）增值稅的新節(jié)稅技巧“12秒計”及經典案例分析

1、增值稅納稅人身份的稅收籌劃

案例分析36

2、選擇合適的代銷方式進行籌劃

案例分析37

3、外購貨物巧取運輸方式進行籌劃

案例分析38

4、權衡不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)盈利大小進行籌劃

案例分析39

5、將混合銷售中的業(yè)務進行分立經營進行籌劃

案例分析40

6、會員卡積分返利的納稅籌劃

案例分析41

7、代購方式的納稅籌劃

案例分析42

8、混合銷售和兼營行為的稅務處理及納稅籌劃

案例分析43

9、“買一贈一”和“買一送一”納稅籌劃技巧

案例分析44

10、企業(yè)采購過程中的納稅籌劃技巧

案例分析45

11、利用經濟合同的準確簽定進行稅收籌劃

案例分析46

12、公司給經銷代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃技巧

案例分析47

第三講 個人所得稅的新節(jié)稅技巧“10妙計”及經典案例分析

（一） “雙薪”并入年終獎的納稅籌劃

案例分析48

（二）公司高管股權激勵的納稅籌劃

案例分析49

（三）延長高級講師退休年限省個人所得稅

案例分析50

（四）個人捐贈的“二個”納稅籌劃點

案例分析51

（五）個人所得稅中工資薪金的稅收籌劃

案例分析52

（六）銷售業(yè)績獎的納稅籌劃技巧

案例分析53

（七）個人轉讓股權的納稅籌劃技巧

案例分析54

（八）優(yōu)發(fā)放年終獎的“二種”納稅方案

案例分析55

（九）勞務報酬的“三個”納稅籌劃點

案例分析56

（十）個人房屋出租的納稅籌劃

案例分析57

第四講  其他稅種的新節(jié)稅技巧“7妙計”及經典案例分析

（一）消費稅的納稅籌劃

1、利用收取包裝物押金進行納稅籌劃

案例分析58

2、利用連續(xù)生產應稅消費品進行籌劃

案例分析59

3、利用成套應稅消費品進行籌劃

案例分析60

4、利用委托加工與自行加工稅負不同進行籌劃

案例分析61

（二）土地增值稅的納稅籌劃技巧

1、利用土地增值稅的征稅范圍進行籌劃

案例分析62

2、利用增加扣除項目金額進行稅收籌劃

案例分析63

3、利用稅收優(yōu)惠政策進行稅收籌劃

案例分析64

 

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醫(yī)藥行業(yè)稅務熱點、難點問題案例演示與實務操作【課程大綱】“葛蘭素史克”被曝利用臨江國際旅行社等渠道，采取直接行賄或贊助項目等形式，向個別官員、少數醫(yī)藥行業(yè)協會和基金會、醫(yī)院、醫(yī)生等行賄。同時，優(yōu)時比、阿斯利康、百特、賽諾菲、諾和諾德、諾華、禮來等一批大型外資藥企被扯進商業(yè)賄賂“渾水”。如今，藥企在處理這種高開高返、走票過票、傭金返現等營銷財務時，操作模式難度

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關于舉辦“有效降低房地產企業(yè)稅負的合同和票據策略及合作建房的法律、稅務風險及稅務處理”的研討會的通知各有關單位:企業(yè)的稅收源于業(yè)務流程，因為企業(yè)稅收成本的多少不是財務做賬做出來的，而是企業(yè)平常做業(yè)務做出來的。實踐中，企業(yè)稅收風險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務環(huán)節(jié)中，合同決定業(yè)務流程，業(yè)務流程決定稅收，同時合同與發(fā)票開具是相匹配的。如果發(fā)票開具與合同不匹配，要么虛開發(fā)票

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提升企業(yè)稅收安全的有效戰(zhàn)略及實戰(zhàn)案例課程背景：稅收安全是當前企業(yè)競爭中的核心競爭力指標。稅收安全主要體現為企業(yè)合法納稅，稅法尊從度高，充足用好國家稅收政策，經得起稅務稽查機關檢查等特征，是一種涉稅零風險的發(fā)展態(tài)勢。在稅法越來越健全的時代，特別是全球各發(fā)達國家對反避稅越來越保持高壓態(tài)勢的今天，企業(yè)之間的競爭越來越體現為稅收安全的競爭。企業(yè)應該向稅收安全要利潤，

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2014年企業(yè)財稅風險管理——三大原理、兩個源頭、四項策略課程背景：在經濟結構調整中，經常伴隨著財稅風險，因為稅務風險是阻礙企業(yè)競爭力提升的主要因素，所以稅收安全是現代企業(yè)的最大競爭力。企業(yè)稅務風險是指企業(yè)在經營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產生的將受到稅務機關處罰的風險。企業(yè)的稅務風險表現為三方面：老板決策產生稅收風險；企業(yè)做業(yè)務產生稅收風險

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降低企業(yè)稅負的兩大關鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)和老板決策環(huán)節(jié)各相關單位：實踐中，許多企業(yè)老板不僅不重視企業(yè)合同控稅而且也不重視在做重大決策前進行涉稅風險分析，結果使企業(yè)繳納了不應該繳納的稅收，比比皆是！企業(yè)稅務風險是指企業(yè)在經營過程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產生的將受到稅務機關處罰的風險。企業(yè)的稅務風險隱藏在業(yè)務流傳過程中，要控制稅務風險，避免企業(yè)繳

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企業(yè)不同投融資模式下的涉稅處理及風險管控第一章企業(yè)內部融資的財稅管控第一節(jié)企業(yè)與自然人間借款的涉稅管控1、企業(yè)與自然人股東無償借款的涉稅管控2、自然人股東向企業(yè)借款的涉稅管控3、自然人股東向銀行借款再借給企業(yè)的涉稅管控4、企業(yè)向職工集資的涉稅管控5、企業(yè)向民間高利貸借款的涉稅管控第二節(jié)企業(yè)盈余積累轉增資本的涉稅管控1、資本公積轉增資本的涉稅處理2、盈余公積轉

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建筑安裝企業(yè)資產重組、勞動用工和建筑施工中的法務與稅務處理及8大法律風險管控各有關單位：稅收安全是企業(yè)的核心競爭力，要提升企業(yè)的稅收安全，規(guī)避法律稅收風險，必須保證公司法務與稅務的匹配。建筑安裝企業(yè)在資產重組、勞務用工、建筑施工業(yè)務和PPP、BT和BOT業(yè)務中，都涉及到相關的法律和稅務問題。同時建筑施工企業(yè)經常存在墊資、拖欠工程款、材料采購商違約、工期延期、

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企業(yè)并購重組與新三板股改、掛牌業(yè)務中的財稅操作技巧課程背景為貫徹落實《國務院關于進一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》（國發(fā)〔2014〕14號），繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組，國家稅務總局自2014年、以來，先后頒布了財稅[2014]109號文件、財稅[2014]116號文件、財稅[2015]15號文件、財稅[2015]37號文件等10個稅收政策文件。在新

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關于舉辦“2015年社會資本參與BOT、BT和PPP項目融資建設的相關政策透析、會計核算及涉稅處理業(yè)務提升”的高級研修班的通知各有關單位：黨的十八屆三中全會明確提出“允許社會資本通過特許經營等方式參與城市基礎設施投資和運營”。為了拓寬新型城鎮(zhèn)化建設、絲綢之路經濟帶和21世紀海上絲綢之路（簡稱“一帶一路”）的融資渠道，完善財政投入及管理方式，盡快形成有利于促進

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