內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
邱健老師（2天）

課程背景

中國企業(yè)無法和德國企業(yè)比較，德國的百年企業(yè)很多家，中國的屈指可數(shù)。企業(yè)倒閉的
原因有很多，最主要的還是沒做好風(fēng)險管理。一個企業(yè)要想基業(yè)長青，做到百年老店，
風(fēng)險管理是必備的成功因素之一。同時，企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健
康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象
，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。
如何完善公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系？如何將內(nèi)控和風(fēng)險管理的理論和公司的實
踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實際操作的又是另外一
套？
邱健老師秉承多年的企業(yè)管理經(jīng)驗，多個行業(yè)的內(nèi)控和風(fēng)險管理研究，推出企業(yè)內(nèi)部
控制和風(fēng)險管理的課程。幫助學(xué)員迅速理解內(nèi)控和風(fēng)險管理的理論、方法和運用內(nèi)控的
工具，與企業(yè)實踐相結(jié)合，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察部門主管及員工,其他部門主管及員工，
其他對內(nèi)部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性
和實用性

課程收益
1. 幫助學(xué)員了解風(fēng)險、風(fēng)險管理和內(nèi)控的基本概念
2. 幫助學(xué)員了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟
3. 幫助學(xué)員正確認(rèn)識風(fēng)險管理，對風(fēng)險評估方法和技術(shù)有一定了解
4. 幫助學(xué)員了解各業(yè)務(wù)循環(huán)中主要風(fēng)險及應(yīng)對內(nèi)控措施
5.
通過學(xué)習(xí)，對企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險管理有一定認(rèn)識，能正確識別風(fēng)險，完善內(nèi)控，為達成
公司目標(biāo)助力。

課程大綱
第一章 什么是風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
1. 案例
2. 教訓(xùn)與啟示
3. 內(nèi)控基本概念
4. COSO框架介紹
1.
2.
3.
4.
1. COSO是什么
2. COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹
3. COSO 2016《風(fēng)險管理—整合框架》“八要素” 介紹
4. 《內(nèi)部控制—整體框架》與《風(fēng)險管理—整合框架》的對照
5. 中國內(nèi)控體系的整體框架
1. 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2. 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
3. 2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋
4. 行業(yè)內(nèi)控指南-電力石化
6. 風(fēng)險管理的理論
1. ISO31000簡介
2. 央企全面風(fēng)險管理指引介紹
7. 內(nèi)控的意義
8. 內(nèi)控的局限性
9. 對內(nèi)控的認(rèn)識誤區(qū)
10. 審計、內(nèi)控和風(fēng)險管理的關(guān)系

第二章 內(nèi)控體系建設(shè)
1. 策劃
1. 組織
2. 人員
3. 范圍
4. 目標(biāo)
制度流程優(yōu)化六大目標(biāo)
5. 方案
2. 培訓(xùn)
3. 目標(biāo)確定
內(nèi)控目標(biāo)
【案例分析】內(nèi)控目標(biāo)如何設(shè)定
4. 制度流程梳理
1. 梳理
2. 對標(biāo)
1. 2013版COSO框架
2. 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3. 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
4. 2014年部分行業(yè)內(nèi)控指引
5. 其他國際標(biāo)桿
6. 對標(biāo)方法
【案例分析】對標(biāo)實際案例分享
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3. 內(nèi)控體系應(yīng)有內(nèi)容
內(nèi)控體系與其他管理文件的關(guān)系
內(nèi)控體系內(nèi)容實例
4. 內(nèi)控原則應(yīng)用
5. 五要素嵌入
6. 七大手段運用
7. 風(fēng)險管理嵌入
8. 梳理中注意事項
5. 風(fēng)險評估
1.
2.
3.
4.
5.
1. 風(fēng)險定義
6. 內(nèi)控評估
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. 內(nèi)部控制評價概述
2. 選擇適用的評價標(biāo)準(zhǔn)
3. 內(nèi)部控制評價的程序
4. 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
5. 內(nèi)部控制評價報告
【案例分析】內(nèi)部控制評價案例
7. 持續(xù)改善機制
持續(xù)改善機制建立的五要點

第三章 風(fēng)險管理過程
1. 風(fēng)險管理過程
1. 定義
2. 構(gòu)成及關(guān)系
3. 主要內(nèi)容
2. 風(fēng)險識別
1.
2.
1. 風(fēng)險識別的概念和目的
2. 風(fēng)險識別六種導(dǎo)向
3. 風(fēng)險識別七種方法
【案例分析】風(fēng)險識別案例講解
3. 風(fēng)險分析
1.
2.
3.
1. 風(fēng)險分析的概念和目的
2. 風(fēng)險分析的過程和內(nèi)容
3. 風(fēng)險分析應(yīng)關(guān)注的主要方面
4. 風(fēng)險評估
1.
2.
3.
4.
1. 風(fēng)險準(zhǔn)則的建立
2. 定量（結(jié)合定性）分析評估各類風(fēng)險
3. 重大風(fēng)險排序
4. 風(fēng)險預(yù)警
5. 重大風(fēng)險及其對策影響模擬分析
6. 根據(jù)需要形成風(fēng)險評價報告
7. 風(fēng)險評估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面
【實用工具】風(fēng)險準(zhǔn)則實例講解
5. 風(fēng)險應(yīng)對
1.
2.
3.
4.
5.
1. 風(fēng)險應(yīng)對的概念和目的
2. 風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面
6. 總結(jié)：風(fēng)險評估十八步法

第四章 各業(yè)務(wù)循環(huán)風(fēng)險及內(nèi)控措施
1. 人力資源管理
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)控制措施
2. 財務(wù)管理
1.
2.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)控制措施
3. 生產(chǎn)管理
1.
2.
3.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
4. 采購管理
1.
2.
3.
4.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
5. 倉儲物流管理
1.
2.
3.
4.
5.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
6. 技術(shù)及研發(fā)管理
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
7. 銷售管理
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
8. 工程管理
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
9. 資產(chǎn)管理
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
10. 業(yè)務(wù)外包管理
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
3. 對應(yīng)內(nèi)控措施
11. 合同管理
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險
11.3對應(yīng)內(nèi)控措施

邱健老師的其它課程