《大數(shù)據(jù)聯(lián)合控稅下匯算清繳實務解析》

大數(shù)據(jù)聯(lián)合控稅下匯算清繳實務解析與政策應用
主講：李飛睿 老師
【課程背景】
企業(yè)所得稅作為中國最重要的稅種之一，年度匯算清繳是其最重要的環(huán)節(jié)，直接關系到企業(yè)該年度應繳多少、補退多少及后續(xù)引發(fā)的涉稅風險。目前的匯算清繳講師（包括稅局）及其培訓課程基本著眼于年度最新政策應用單一解讀，或稅會差異調整，或申報表的填報，課程也基本在匯算清繳期內開講。由此，企業(yè)普遍沒有意識到企業(yè)所得稅及匯算清繳的實質到底是什么？不明就里的結果往往是“撿了芝麻丟了西瓜”，要么規(guī)劃不到位白白多繳了稅，要么自埋雷隨時可能引爆。針對上述問題，李老師精心設計一年四季均可開講的匯算清繳課程，從“稅”的視角切入，講清企業(yè)所得稅及其匯算清繳的實質到底是什么？全面更新企業(yè)老板、高管和財務的觀念和認識，在此基礎上對容易用錯或結合不力或應用不到位的重點、最新政策進行解讀，企業(yè)用足用活政策，稅支出自然減少。而后介紹常見的風險點，引導企業(yè)舉一反三，最大限度減少涉稅風險發(fā)生，減少不必要的損失?！菊n程收益】
本課程既是一門“理念更新課”，讓學員對企業(yè)所得稅及其匯算清繳有一個全新明確的認識，有了正確的理念，企業(yè)生命周期方可持續(xù)強化企業(yè)所得稅的管控，實現(xiàn)安全少繳稅的目標。課程也是一門“實戰(zhàn)應用課”，所講授的案例、方法和創(chuàng)意點，所解讀的政策及其疊加應用，所分析的風險及其應對方法，學員可以秉持“拿來主義”，拿回就用，及至舉一反三，企業(yè)所得稅的諸多問題當然得以解決。
【課程特色】
觀點鮮明，一點就透，創(chuàng)意分享，方法引導，案例實用，四季適講。
【課程對象】
董事長、總裁、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財務部門管理人員。
【課程時間】1天（6 小時）
【課程大綱】
【互動案例】成本費用缺票引發(fā)的稅收風險
一、企業(yè)所得稅的“江湖地位”
二、大數(shù)據(jù)時代對企業(yè)所得稅的再認識
本部分其實是課程最核心部分，對稅務大數(shù)據(jù)的簡要介紹可增強對課程后續(xù)內容的理解，之后結合重要的企業(yè)所得稅政策講透企業(yè)所得稅及其匯算清繳的實質是什么？思想是行動的先導，理念認識不到位必然帶來所得稅管控的失位，多繳稅、稅風險自然隨之而來。
1、大數(shù)據(jù)時代的稅務管理變革
什么是大數(shù)據(jù)
稅收大數(shù)據(jù)的特點
【案例】認數(shù)不認人
稅務管理變革
2、企業(yè)所得稅管理的變化
扣除憑證管理辦法
資產損失的處理
優(yōu)惠政策的適用
核定征收的退出
【互動】企業(yè)所得稅及匯算清繳的實質是什么？
3、樹立正確的稅收思維
三、重點及最新稅收政策應用解讀
1、研發(fā)費用加計扣除
【互動】列舉情形的研發(fā)費用可否加計扣除呢？
2、其他加計扣除
3、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
4、購置設備稅前一次性扣除
【案例】政策理解不透導致優(yōu)惠難享
5、專用設備抵稅
6、不征稅收入的選擇
7、文物藝術品的處理
8、公益性捐贈的處理
【互動】企業(yè)日常捐贈是如何辦理的
9、廣告宣傳費的處理
10、跨境電商核定征收
11、集成電路和軟件產業(yè)支持政策
12、常用稅前扣除比例
四、大數(shù)據(jù)分析常見企業(yè)所得稅風險
1、異常憑證稅前扣除
【案例】成功解除異常憑證案例分享
2、財務費用未取得發(fā)票
3、政府補助、即征即退未計入收入
4、資產減值損失未調整
5、投資收益風險
6、滯納金或罰款未作納稅調整
7、企稅增值稅收入不匹配
【互動】兩稅不匹配有哪些合理情形
8、企稅個稅薪金不匹配
【互動】兩稅薪金不匹配有哪些合理情形
企稅稅負貢獻率下降

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