《基于業(yè)財融合的經營分析》

《基于業(yè)財融合的經營分析》
【課程背景】
數(shù)字智能時代，一切業(yè)務數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務化。面對當今復雜的經營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，企業(yè)管理變革從財務能力模型轉型與升級入手。從低頭拉車不抬頭看路的傳統(tǒng)“核算型”、“執(zhí)行型”、“管控型”，到深入?yún)⑴c企業(yè)戰(zhàn)略，為企業(yè)發(fā)展添磚加瓦的“管理型”、“賦能型”、“決策型”，是企業(yè)和財務自身迫在眉睫所要突破的瓶頸。業(yè)務和財務進行有效融合，加入信息技術，多視角、重判斷、精計算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價值?！痘跇I(yè)財融合的經營分析》的項目，帶您從開闊全局視野、深入精通業(yè)務、掌握分析技巧、創(chuàng)造財務價值等方面全力火開提升自我，助力企業(yè)更好地應對變革挑戰(zhàn)，實現(xiàn)真正意義上的業(yè)財融合及價值創(chuàng)造。

【課程收益】
● 掌握企業(yè)經營財務報表的分析思路與方法
● 通過經營報表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經營管理問題
● 財務報表及運營分析的綜合分析在實踐中的運用
【課程特色】
課前深入調查企業(yè)成本控制存在的主要問題，以便有針對性的解讀。課程結合學員單位的情況進行沙盤式的實操演練，并從體驗中獲得感悟。使晦澀難懂的財務知識變的通俗易懂。課程將結合老師二十年多年的實戰(zhàn)經驗，案例均是由老師親身操作，真實可鑒；針對性設計以現(xiàn)實企業(yè)為背景的實戰(zhàn)演練，消化課程知識，讓學員把錯誤犯在課堂里，把正確方法帶回去；分組研討、課堂演練，在愉快幽默的氛圍中引導學員學習并實踐成本管理知識。
【課程對象】企業(yè)總經理、副總經理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干
【課程時長】 1-2天（6小時/天） 根據(jù)企業(yè)需求調整
【授課方式】課程講授60%，視頻與文字案例分析及互動研討30%，實操練習10%
【課程大綱】
第一講：企業(yè)經營分析的思路與方法
一、企業(yè)經營分析的“兩大法器”
1.“顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個為什么”分析法
A. 背景來由
B. 場景應用
舉一反三轉化應用：企業(yè)利潤為什么下降了？
舉一反三案例剖析：存貨分析所折射的實際管理問題
A. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題
B. 深挖問題背后的真正原因；
C. 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施
D. 進行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程
案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲
思考啟示：從結構優(yōu)化到范式轉移，突破常規(guī)財務思維模式
深度思考：一個企業(yè)保持低庫存有什么好處？
思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題
工具展示應用：庫存測算分析模型
2.“望遠鏡法”登高望遠
1）對比行業(yè)財務價值，找到自身差距
對標管理“靈魂三問”：
A. 行業(yè)對標數(shù)據(jù)從哪來？
B. 對標的對象需要注意哪些問題？
C. 對標的效果有哪些？
案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標分析激發(fā)員工的源動力
2）跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式
透徹理解商業(yè)世界思維
A. 巴菲特的選股理論
B. 透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道
C. 杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式
D. 杜邦分析法的四大核心指標
E. 簡易理解IRR(內部投資收益率)
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維
案例講解：定價策略背后的底層邏輯
3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)
案例講解：透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風險
二、透過財務數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經營的本質
1. 財務報表分析的現(xiàn)象與本質
1）貨幣計量的報表不能反映非財務信息
2）警惕財務指標表象背后的假象
2. 財務報表分析的量變與質變
1）量變到質變的4種財務分析啟示
A. 關注異常變化
B. 分析演變趨勢
C. 預測未來風險
D. 警鐘長鳴
案例講解：警惕財務指標表象背后的假象
案例講解：察覺企業(yè)由盛轉衰的蛛絲馬跡
三、財務運營分析的角度和維度
1. 收入洞察分析
2. 成本預測分析
3. 三費控制分析
4. 采購數(shù)據(jù)分析的7個思路
5. 市場營銷數(shù)據(jù)分析
6. 售后服務數(shù)據(jù)分析
案例分享：如何做出對投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財務運營分析
案例：數(shù)據(jù)結果呈現(xiàn)財務運營分析的具體方法
第二講：財務報表的解讀分析與思路
一、利潤表：不可不察的績效成績單
1. 從結果著手，先看結果再找原因
2. 重點看盈利情況
3. 利潤表的4大局限性
案例講解：稅金操作背后的管理啟示
4. 分析增長能力
案例：某上市企業(yè)的利潤報表解讀思路
二、判斷公司盈利持續(xù)性標準
1. 重要客戶是否穩(wěn)定
2. 利潤是否靠主業(yè)
3. 主營產品是否屬于淘汰類范圍
4. 是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯
5. 是否靠重要商標、專利等吃飯
案例：某上市企業(yè)不靠主業(yè)靠投資所帶來的財務危機
三、透過資產負債表看企業(yè)經營狀況
1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產的變現(xiàn)能力和流動性是否太差
4. 企業(yè)的債務負擔是否“超重”
四、資產決策的三大核心問題分析
1. 從資產負債表看公司風險偏好
2. 從資產負債表看公司戰(zhàn)略轉型
3. 從資產負債表看公司決策成敗
五、透過資產負債表看清實質管理問題
1. 資產未必是資產，看清財務數(shù)據(jù)的假象
2. 負債未必是負債，負債的雙面性
3. 公司資產質量分析的“7大思路”
六、公司壓艙石“所有者權益”的核心問題分析
1. 股東到底投入了多少－實收資本的分析
2. 資本是否溢價－資本公積的分析
3. 三種資本結構的特征分析
案例講解：資產負債表的解讀思路與方法
七、現(xiàn)金為王的時代該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流
1. 經營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經營活動表項解讀——企業(yè)造血功能
2）投資活動表項解讀——企業(yè)換血功能
3）籌資活動表項解讀——企業(yè)輸血功能
八、經營活動現(xiàn)金流量的分析要點
1. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點：能否錦上添花
2. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點：能否雪中送炭
3．企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
九、導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1. 經營性現(xiàn)金流缺乏
2. 固定資產投資過大
3. 過多庫存積壓滯銷
4. 應收賬款逾期過多
5. 過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
十、如何作好現(xiàn)金流的籌劃管理
1. 日常經營管理之舉
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié)
案例探討及管理工具展示
2. 長期經營規(guī)劃之措
1）現(xiàn)金為王
2）互補投資
3）未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念
第三講：財務能力指標解讀經營狀況
一、盈利能力把脈問診－不賺錢的企業(yè)是不道德的
1. 營業(yè)利潤率
2. 成本費用利潤率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 凈資產收益率
案例：具體數(shù)據(jù)分析
二、償債能力把脈問診－債務常常成為壓垮公司的最后一根稻草
1. 速動比率
2. 流動比率
3. 負債比率
案例：具體數(shù)據(jù)分析
三、營運能力把脈問診－貨如輪轉方能財源廣進
1. 存貨周轉率
2. 應收賬款周轉率
3. 貨幣資金周轉率
4. 流動資產周轉率
5. 固定資產周轉率
6. 總資產周轉率
案例：具體數(shù)據(jù)分析
四、發(fā)展能力把脈問診－持續(xù)經營靠什么
1. 營業(yè)收入增長率
2. 資本積累率
3. 總資產增長率
4. 營業(yè)利潤增長率
案例：具體數(shù)據(jù)分析

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