降本增效--企業(yè)不該交的108種冤枉稅和必須砍掉的20種業(yè)務(wù)

降本增效---
企業(yè)不該交的108種冤枉稅和必須砍掉的20種業(yè)務(wù)
【課程背景】
隨著金稅四期試點落地，稅務(wù)的法制化經(jīng)營時代隨之到來：13%增值稅、25%企業(yè)所稅、20%的紅利分紅個人所得稅、56%消費稅、60%土增稅……老板都在吐槽征管嚴(yán)稅負(fù)重，會計都在吐槽壓力大。但調(diào)查顯示，我國93%的企業(yè)不是少交了稅，而是多交了稅，其最主要的原因是交了冤枉稅。
多交稅款的企業(yè)是不是一定就合法合規(guī)呢？
不是！稅負(fù)率過高，一樣會被稽查處罰！
企業(yè)老板愿意多交稅也不行嗎？不行！
只有合法繳稅才是底線。就算是“沖動繳稅”一樣可以演化成偷稅和虛開，后果反而更加嚴(yán)重。
本課程針對企業(yè)多交冤枉稅而不自知的情形，以六大模塊為出發(fā)點，為您全面梳理企業(yè)不該交的108種冤枉稅和必須砍掉的20種業(yè)務(wù)。為您開啟全新的“降本增效”和“觀稅理財”視角，為您安全合法納稅提供落地實操。
【課程受益】
● 早發(fā)現(xiàn)——洞悉稅收征管新要點，將多交稅風(fēng)險扼殺于萌芽階段
● 重實操——掌握不交冤枉稅的實操技能及調(diào)整實操
● 通全局——打通業(yè)務(wù)全局，解析企業(yè)稅務(wù)管理的精髓所在
● 辯利弊——明辨多交稅的稅務(wù)風(fēng)險，打造安全穩(wěn)妥的財稅內(nèi)控體系
【誠邀貴賓】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等
【課程大綱】
模塊一、新上任的CFO，甚至連稅務(wù)稽查都發(fā)現(xiàn)企業(yè)多交了冤枉稅
1、新上任財務(wù)總監(jiān)，發(fā)現(xiàn),企業(yè)僅上年就多交了97萬元的“冤枉稅”
2、稅務(wù)稽查，卻發(fā)現(xiàn)企業(yè)多繳598萬“冤枉稅”
3、并購盡調(diào)顯示：標(biāo)的公司有的稅種多交稅3000多萬元，而有的稅種少交稅1000多萬元
4、子公司和分公司區(qū)別大，因為搞錯了，多交冤枉稅
5、異地施工，白交了個人所得稅
6、建筑安裝服務(wù)備注欄的一種錯誤填寫造成多繳3種稅。
7、“打五折”多繳了增值稅
8、其實不是混合業(yè)務(wù)，卻一直按最高稅率交各種冤枉稅
9、未分別核算，致使從高適用稅率，多繳增值稅
10、客人入住期間損壞地毯，酒店收到賠款多繳了增值稅
11、酒店竟然不知道客房收費商品中有免稅品，一直多繳增值稅
12、將“免稅”誤填為“不征稅”而導(dǎo)致企業(yè)所得稅調(diào)增
13、稅種定價、收入上的無效區(qū)間，相當(dāng)于“漲價”給了稅務(wù)局
14、企業(yè)有這個行為，不但虛增資本，還多繳納了印花稅
15、獨立于房屋之外的建筑物多繳房產(chǎn)稅，而“硬裝修”又少交了房產(chǎn)稅
16、贈品補繳個稅，補繳企業(yè)所得稅有多冤枉
17、小微型企業(yè)別多交3種冤枉稅
18、月度支付董事費10萬元，多代扣代繳了個人所得稅
19、合同這么一改，竟然多交20萬的冤枉稅
20、本可以通過資本交易不交稅，結(jié)果多交7稅2費
模塊二 一時“ 疏忽”，導(dǎo)致常年多繳稅
1、會計領(lǐng)用公司自產(chǎn)文具，20年如一日的多交了增值稅和所得稅
2、不知道可以享受優(yōu)惠多交了稅----稅局喊你去加計抵減和加計扣除
3、留抵退稅多交了城建稅，免抵退稅少交了城建稅
4、沒有及時辦理備案或?qū)徟掷m(xù)
5、因大意喪失享受優(yōu)惠的資格。
6、忘記申報專項附加扣除，填報時間出現(xiàn)間斷，導(dǎo)致多繳個稅
7、年終獎計稅方式選錯，導(dǎo)致多繳稅。
8、多忍一天，就不會多交1倍的稅
9、預(yù)繳怎樣做不多交稅
10、離職補償金可以不是年終獎
11、本科以下教育是應(yīng)該自己扣還是父母扣？
12、裝修期房屋多交了房產(chǎn)稅
13、用好“6萬”基本扣除，個稅匯算清繳能退稅1萬
14、用對住房貸款利息對賬單，能省個稅
15、發(fā)票多句話，多交49萬稅；發(fā)票少句話，多交近千萬稅
16、一時疏忽多交8.4萬元稅
模塊三 企業(yè)多繳“冤枉稅”，竟然是因為做錯了賬
1、合伙企業(yè)“實收資本”賬戶用錯了，造成多繳印花稅
2、 合同未分別定價，多繳增值稅 、所得稅
3、 增值稅進(jìn)項稅額記賬串戶，多繳增值稅 、所得稅
4、 廣宣費、會議費、招待費無明細(xì) 多繳增值稅、個稅、企業(yè)所得稅。
5、 “買一送一”開票、出庫、記賬混亂，多繳增值稅、所得稅
6、 給董事、監(jiān)事按工資薪金列支個人所得稅
7、 支付給勞務(wù)派遣人員的工資，造成企業(yè)多繳企業(yè)所得稅。
8、房產(chǎn)原值記多了，造成多繳房產(chǎn)稅。
9、本應(yīng)該“先買再修”，卻多交了車輛購置稅
10、晚作一步賬，多交350萬的稅
11、未能提供臺賬，新法下被罕見核定征收印花稅
12、三家變一家 ，多交一半冤枉稅
13、會計自學(xué)稅法，一筆增資、多交了個稅、所得稅和印花稅
14、會計用錯賬戶導(dǎo)致稅務(wù)稽查，“多交”了補稅滯納金及罰款
模塊四 企業(yè)多交稅，是因為申報表填錯了
1、匯算清繳5000表第30行未填報，造成多交稅336萬
2、“投資收益及免稅表未填報，企業(yè)股權(quán)增資，無成本可扣
3、“進(jìn)項稅額”轉(zhuǎn)出負(fù)數(shù)，不知道往哪填
4、使用過的固定資產(chǎn)，2%怎么享受？
5、三種情況無需確認(rèn)收入，錯誤申報導(dǎo)致企業(yè)多交“冤枉稅”
6、8種普票也能抵扣進(jìn)項稅，千萬別再交冤枉稅
7、70類合同不交印花稅，請停止申報
8、文化事業(yè)建設(shè)費，4項收入不需要繳納
9、納稅申報錯誤更正后，應(yīng)繳稅款沒有變化，卻產(chǎn)生了滯納金？
模塊五 企業(yè)必須“砍掉”的20種“多交稅”業(yè)務(wù)
1、電商刷單業(yè)務(wù)
2、涉及大額咨詢費發(fā)票業(yè)務(wù)
3、大量頂額進(jìn)項孤票業(yè)務(wù)
4、確無商業(yè)實質(zhì)的經(jīng)營性核定業(yè)務(wù)
5、資金回流業(yè)務(wù)
6、票貨分離業(yè)務(wù)
7、虛假高新認(rèn)定
8、中介涉嫌協(xié)助納稅人偷稅
9、夜間開票以及開票IP地址過于集中的業(yè)務(wù)
10、成本與收入不相關(guān)業(yè)務(wù)
11、發(fā)動各種關(guān)系找發(fā)票報銷
12、白條抵賬
13、口頭掛靠不簽訂書面掛靠合同
14、委托加工發(fā)票業(yè)務(wù)無證據(jù)鏈
15、股權(quán)轉(zhuǎn)讓夾帶私貨：暗藏采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓、成品油經(jīng)營許可證轉(zhuǎn)讓以及宗地轉(zhuǎn)讓等
16、底層邏輯埋雷的業(yè)務(wù)
17、關(guān)聯(lián)交易被證實“不獨立”的業(yè)務(wù)
18、四流不一致的社保、人工費業(yè)務(wù)
19、股東收付的業(yè)務(wù)
20、公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)

模塊六 多交的稅還可以退，如何退稅？
一、納稅人，別忽視您的陳述申辯權(quán)
二、退稅申請的時限
1、《 稅收征收管理法》“第五十一條規(guī)定如何執(zhí)行實操處理？
（1）多交的稅款超過三年，企業(yè)就無權(quán)要求稅務(wù)部門退還？
（2）多交稅款，由稅局發(fā)現(xiàn)和由企業(yè)發(fā)現(xiàn)有何區(qū)別？
2、《稅收征收管理法實施細(xì)則》“第七十八條如何實操處理？　
3、 如何去主管稅務(wù)局辦理退稅
（1）退（抵）稅申請表 要點梳理
（2）多繳稅費證明資料原件及復(fù)印件要點梳理
（3）納稅人、扣繳義務(wù)人原完稅（繳款）憑證復(fù)印件要點梳理
三、退稅申請的發(fā)票、申報表、會計處理
1、因會計差錯多交的稅，如何差錯更正？退稅？
2、因“無票收入”多交的稅，如何申報更正？如何退稅
3、因開票錯誤多交的稅，如何發(fā)票更正？如何退稅
四、申請退稅還能要求加算銀行同期存款利息？
模塊七 案例解析：爭議技巧好，可以避免多交10種稅
1、 避免迷之操作---自查時負(fù)隅頑抗，爭議時繳械投降
2、自查稽查 ：既有欠稅、補稅，又有多繳稅款，怎么辦？
（1）增值稅進(jìn)項留抵稅額抵減增值稅欠稅
（2）多繳稅款抵減欠繳稅款
（3）能否用申請退稅款抵扣稽查追繳稅款
3、“植物保護(hù)”，“植物養(yǎng)護(hù)”一字之差，多交了增值稅
4、冤枉稅如何避免——技術(shù)轉(zhuǎn)讓 之爭
5、“未分別核算”，將會導(dǎo)致公司多繳納36萬余元的冤枉稅，如何糾正？
6、取得的分紅不需要繳納企業(yè)所得稅，分紅的公司不需要代扣代繳稅款
7、關(guān)于賠償款，其實稅務(wù)是這樣征稅的
8、合同中，這6項業(yè)務(wù)，都免征增值稅
9、真的是“視同銷售”、“視同交稅”嗎？
10、一邊多交增值稅，一邊多交土增稅，這個公司和會計這么慘？
【現(xiàn)場答疑】

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