業(yè)財(cái)協(xié)同下的經(jīng)營(yíng)決策支持（三天兩夜）

業(yè)財(cái)協(xié)同下的經(jīng)營(yíng)決策支持
（三天兩夜）

課程背景
新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨酷烈，多數(shù)行業(yè)已進(jìn)入微利時(shí)代，已無(wú)力承擔(dān)經(jīng)營(yíng)決
策錯(cuò)誤的巨額試錯(cuò)成本，這更要求企業(yè)要提高經(jīng)營(yíng)決策的正確性和精準(zhǔn)性，以引領(lǐng)企業(yè)
走在正確的道路上，并在通過(guò)及時(shí)的經(jīng)營(yíng)決策調(diào)整，獲取最大化的企業(yè)價(jià)值。

課程收益
? 具備打造新生代商業(yè)模式并匹配相應(yīng)融資模式的前瞻性
? 掌握財(cái)富配置決策技巧
? 掌握成本決策及降本增效的實(shí)戰(zhàn)方法
? 掌握投資項(xiàng)目分析及決策實(shí)戰(zhàn)方法
? 掌握并購(gòu)重組決策核心
? 通過(guò)剖析實(shí)戰(zhàn)案例掌握資本運(yùn)作的創(chuàng)新方法
? 掌握集團(tuán)財(cái)務(wù)管控決策
? 輸出工具：不同板塊的分析模型

課程亮點(diǎn)
實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對(duì)性強(qiáng)，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點(diǎn)，生動(dòng)幽
默，通過(guò)視頻、分組討論、點(diǎn)評(píng)、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與性和積極性，
通過(guò)分享落地實(shí)戰(zhàn)模板。
確保課程：聽(tīng)得懂、拿得走、用得上、有實(shí)效！




課程大綱
【討論】經(jīng)營(yíng)決策需要考慮的維度：法律角度、股權(quán)角度、戰(zhàn)略角度、風(fēng)險(xiǎn)角度、財(cái)稅
角度（現(xiàn)金、利潤(rùn)、報(bào)表、稅負(fù)）
打造新生代商業(yè)模式的決策
【案例】幾乎倒閉的“泡泡瑪特”改變盲盒商業(yè)模式獲得融資成功上市
■ 新生代商業(yè)模式是如何打敗傳統(tǒng)商業(yè)模式的
■ 適合不同生命周期的商業(yè)模式
■ 打造新生代商業(yè)模式的決策
? IP生產(chǎn)力模式
? 附加商業(yè)模式
? 試用商業(yè)模式
? 交叉商業(yè)模式
? 眾籌商業(yè)模式
? 眾包商業(yè)模式
? 會(huì)員制商業(yè)模式
? 數(shù)字化商業(yè)模式
? 直銷商業(yè)模式
? 網(wǎng)絡(luò)電商商業(yè)模式
? 體驗(yàn)式商業(yè)模式
? 多方共贏的平臺(tái)模式
【案例】中力模式
? “類金融”商業(yè)模式盈利
【案例】國(guó)美類金融
? 顛覆的“強(qiáng)現(xiàn)金流”先收款商業(yè)模式
【案例】HUMER中國(guó)的下游資金快速裂變“強(qiáng)現(xiàn)金流”商業(yè)模式
? 與ZF合作的“借雞生蛋”式商業(yè)模式
【案例】治大國(guó)如烹小鮮的“借雞生蛋”式商業(yè)模式
? 聚焦生態(tài)環(huán)境的商業(yè)模式
【案例】美國(guó)的再生銀行
【案例】四川航空與東風(fēng)汽車打造的多方共贏經(jīng)典案例
【案例】Soda StreamPK可口可樂(lè)的商業(yè)模式
■ 新生代商業(yè)模式的頂層設(shè)計(jì)
? 商業(yè)模式創(chuàng)新需改變?nèi)c(diǎn)
← 社交化，順從人性
← 即需即供，根據(jù)使用權(quán)定價(jià)
← 充分利用杠桿資產(chǎn)與賦能
【案例】萬(wàn)科“小股操盤”
【案例】利樂(lè)包裝
? 設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)
← 跟誰(shuí)交易？也就是利益相關(guān)者是誰(shuí)？
← 交易什么？你的活動(dòng)環(huán)節(jié)和資源能力是什么？
← 怎么交易？責(zé)、權(quán)、利配置。
← 如何定價(jià)？收入、支出、時(shí)點(diǎn)……
? 設(shè)計(jì)商業(yè)模式的流程
← 客戶洞察
← 創(chuàng)意選擇
← 合規(guī)審視
← 故事描述
← 沙盤推演
← 修正定型
← 實(shí)施管控
? 設(shè)計(jì)商業(yè)模式的十大要素
← 價(jià)值主張
← 消費(fèi)者目標(biāo)群體
← 分銷渠道
← 客戶關(guān)系
← 價(jià)值配置
← 核心能力
← 合作伙伴網(wǎng)絡(luò)
← 成本結(jié)構(gòu)
← 收入模型
← 融資模式

財(cái)富配置與投資行業(yè)決策
■ 貨幣超發(fā)的大背景
■ 中國(guó)過(guò)去40年
■ 全球財(cái)富配置決策
? 全球財(cái)富配置組合方案
? 國(guó)內(nèi)資產(chǎn)配置組合方案
【案例】從電視劇大宅門看資產(chǎn)配置
■ 集團(tuán)投資總體風(fēng)險(xiǎn)控制決策
■ 未來(lái)不宜投資的行業(yè)禁區(qū)
? 制造業(yè)的行業(yè)前景分析
? 三條紅線下房地產(chǎn)行業(yè)的“?！迸c“機(jī)”
? 內(nèi)憂外困的外貿(mào)行業(yè)
■ 新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下投資熱點(diǎn)行業(yè)決策
? 十大新投資熱點(diǎn)行業(yè)
成本決策
■ 基于企業(yè)戰(zhàn)略的成本分析
? 成本管控應(yīng)該從哪里入手
? 誰(shuí)負(fù)責(zé)成本管控
? 什么是該花的錢、什么是不該花的錢
【分組PK】全生命周期成本管控重點(diǎn)剖析
■ 中小企業(yè)的全生命周期圖譜及成本管控重點(diǎn)
? 初創(chuàng)期
? 成長(zhǎng)期
? 成熟期
? 衰退期
■ 企業(yè)全價(jià)值鏈成本管控重點(diǎn)
? 研發(fā)環(huán)節(jié)
? 采購(gòu)環(huán)節(jié)
? 生產(chǎn)環(huán)節(jié)
? 銷售環(huán)節(jié)
? 運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)
← 管理費(fèi)用
← 銷售費(fèi)用
← 財(cái)務(wù)費(fèi)用
■ 基于企業(yè)戰(zhàn)略的成本決策
? 總體成本方針決策
? 研發(fā)成本降低決策
? 制造成本降低決策
? 三項(xiàng)費(fèi)用降低決策
【案例】某上市公司全員降本系列案例分享
■ 建設(shè)長(zhǎng)效全員降本的激勵(lì)機(jī)制
【案例】源于豐田的PIP激勵(lì)工具
■ 采購(gòu)全方位降本
? 外發(fā)成本及物料的管控和降本
【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放
? 月結(jié)和零星采購(gòu)物料的降本
【PK及點(diǎn)評(píng)】雙贏的采購(gòu)降本方法都有哪些
■ 生產(chǎn)降本（選案例）
? 輔料降本
【案例】變更生產(chǎn)用氣的儲(chǔ)存方式降低輔料采購(gòu)單價(jià)及收發(fā)頻次降本的案例
? 能耗降本
【PK及點(diǎn)評(píng)】降低電費(fèi)32個(gè)實(shí)戰(zhàn)方法有哪些
? 提高勞動(dòng)生產(chǎn)效率
【視頻案例】使用工裝夾具提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的案例
? 提高材料產(chǎn)出率
【案例】某公司利用邊角料的成本節(jié)約案例
? 降低固定費(fèi)用
【案例】輕資產(chǎn)的新模式降低固定費(fèi)用
? 減少生產(chǎn)工人
【案例】某公司五星級(jí)員工降本
? 消除生產(chǎn)中的浪費(fèi)和損失
【案例】丟失銅排
【案例】某上市公司“零投入”降低制造費(fèi)用的案例
? 降低不良品的浪費(fèi)
【案例】生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)看板管理案例
? 降低過(guò)量生產(chǎn)的浪費(fèi)
【案例】通過(guò)線平衡手段打造一件流
? 降低等待的浪費(fèi)
【案例】快速換線標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書(shū)案例
? 降低外發(fā)加工的浪費(fèi)
【案例】測(cè)算自制與外發(fā)的平衡點(diǎn)
? 降低搬運(yùn)的浪費(fèi)
【案例】提升物料“活性”
? 降低庫(kù)存的浪費(fèi)
【案例】某公司降低庫(kù)存的實(shí)戰(zhàn)方法
? 降低動(dòng)作的浪費(fèi)
【課堂互動(dòng)】這兩個(gè)工人哪個(gè)動(dòng)作浪費(fèi)較少
■ 費(fèi)用降本（選案例）
? 如何減少運(yùn)輸費(fèi)
? 如何減少差旅費(fèi)
? 如何減少飯?zhí)觅M(fèi)用
? 如何減少車輛費(fèi)
? 如何減少會(huì)議費(fèi)
? 如何減少電費(fèi)

投資項(xiàng)目分析及決策
■ 投資項(xiàng)目分析選擇
? 行業(yè)選擇
? 區(qū)域選擇
? 階段選擇
? 項(xiàng)目選擇的基本標(biāo)準(zhǔn)
← 商業(yè)模式（簡(jiǎn)單、清晰、可復(fù)制）
← 優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)（專業(yè)、專注、激情、理想）
← 市場(chǎng)（規(guī)模、成長(zhǎng)性）
← 技術(shù)的可行性和先進(jìn)性
← 產(chǎn)品、服務(wù)
← 財(cái)務(wù)、法律狀況健康
? 項(xiàng)目選擇的重點(diǎn)關(guān)注要素
← 門檻高
← 產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新
← 高成長(zhǎng)性
← 核心競(jìng)爭(zhēng)力
■ 投資項(xiàng)目基本情況調(diào)查
? 設(shè)立與發(fā)展歷程
? 組織結(jié)構(gòu)、公司治理及內(nèi)部控制
? 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易
? 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)
? 高管人員調(diào)查
? 風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)
■ 投資項(xiàng)目行業(yè)盡職調(diào)查
? 基本狀況分析
? 一般特征分析
? 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析
? 生命周期分析
? 行業(yè)政策
? 行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式
? 行業(yè)龍頭是哪些
? 行業(yè)景氣程度
■ 投資項(xiàng)目業(yè)務(wù)盡職調(diào)查
? 采購(gòu)情況
? 生產(chǎn)情況
? 銷售情況
? 技術(shù)及研發(fā)情況
■ 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)盡職調(diào)查
? 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料
? 會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)
? 財(cái)務(wù)比率分析
? 與損益有關(guān)的項(xiàng)目
? 與資產(chǎn)狀況有關(guān)的項(xiàng)目
? 現(xiàn)金流量
? 納稅情況
? 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)
■ 投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
? 并購(gòu)價(jià)格過(guò)高
? 融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
? 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
? 整合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
? 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
? 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
? 隱性負(fù)債預(yù)防
? 反并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
■ 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算
■ 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
■ 投資項(xiàng)目的最終決策
■ 投資項(xiàng)目PMP管理
【案例】華為手機(jī)項(xiàng)目的PMP管理
【模型】華為PMP實(shí)戰(zhàn)套表

并購(gòu)重組決策
【案例】TCL的并購(gòu)之痛
■ 并購(gòu)重組的區(qū)別
■ 并購(gòu)重組的主要類型
■ 并購(gòu)重組決策及操作流程
? 做出并購(gòu)決議
? 組建并購(gòu)團(tuán)隊(duì)
? 確定并購(gòu)目標(biāo)
? 對(duì)并購(gòu)對(duì)象進(jìn)行盡職調(diào)查（附律師及會(huì)計(jì)師盡調(diào)清單）
? 設(shè)計(jì)并購(gòu)方案
? 審批并購(gòu)報(bào)告
? 對(duì)并購(gòu)對(duì)象進(jìn)行估值
← 賬面價(jià)值法
← 估值乘數(shù)法：PE、PS、PB、PEG、EV/EBITDA
← 凈現(xiàn)值法：自由現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法（DCF）、收益貼現(xiàn)法、股利貼現(xiàn)法
← 實(shí)物期權(quán)法
? 確定并購(gòu)價(jià)格
? 談判簽約
? 審批和公證并購(gòu)協(xié)議
? 辦理變更登記
? 交割接管
? 并購(gòu)公告
? 整合：管理團(tuán)隊(duì)整合，員工整合、財(cái)務(wù)整合、資源整合、業(yè)務(wù)整合
■ 反敵意并購(gòu)的措施
? 毒丸計(jì)劃（負(fù)債毒丸計(jì)劃、股權(quán)毒丸計(jì)劃、人員毒丸計(jì)劃）
? 降落傘計(jì)劃（金降落傘計(jì)劃、銀降落傘計(jì)劃、錫降落傘計(jì)劃）
? 股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整（自我控股、相互持股、員工持股、朋友持股）
? 焦土戰(zhàn)術(shù)（出售冠珠、企業(yè)虛胖、增加負(fù)債）
? 股票回購(gòu)
? 白衣騎士
? 帕克曼防御
? 驅(qū)鯊劑
? 牛卡計(jì)劃
? 綠色郵件
? 法律訴訟
【案例】寶萬(wàn)之戰(zhàn)的并購(gòu)與反并購(gòu)
? 并購(gòu)重組的稅務(wù)籌劃
【案例】節(jié)稅97%的并購(gòu)稅務(wù)籌劃


資本運(yùn)作決策
■ 資本運(yùn)作的五種主要方式
? 與企業(yè)整體整合有關(guān)：合并/托管/收購(gòu)/兼并/分立/重組/戰(zhàn)略聯(lián)盟
? 與資產(chǎn)整合有關(guān)：剝離/置換/出售/轉(zhuǎn)讓/資產(chǎn)證券化/債券
? 與股權(quán)有關(guān)：IPO/借殼上市/配股/增發(fā)/轉(zhuǎn)讓股權(quán)/送股/轉(zhuǎn)增/回購(gòu)/MBO
? 與資本和融資有關(guān)：PE/VC/融資租賃
? 與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)：BOT/BT/特許經(jīng)營(yíng)
■ 常用的資本運(yùn)作方式及案例剖析
【案例】碧桂園的資本運(yùn)作
【案例】產(chǎn)業(yè)結(jié)合創(chuàng)新融資（汽車與房地產(chǎn)）
【案例】EPC+F的多段資本運(yùn)作產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新融資
【案例】軟銀和紅杉的代持引資
【案例】杭州綠城打出資本運(yùn)作組合拳渡過(guò)資金危機(jī)

集團(tuán)管控決策
■ 集團(tuán)管控的現(xiàn)狀
■ 集團(tuán)管控的體系和管控功能
■ 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控中存在的常見(jiàn)問(wèn)題
■ 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的模式及優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)比
? 財(cái)務(wù)管控型（分權(quán)型）
? 戰(zhàn)略管控型（融合型）
? 運(yùn)營(yíng)管控型（集權(quán)型）
【案例】和記黃埔的財(cái)務(wù)管控型
【案例】華潤(rùn)集團(tuán)的戰(zhàn)略管控型
【案例】華為的運(yùn)營(yíng)管控型
■ 何選擇適合的集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式
■ 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的十大法寶
■ 如何構(gòu)建簡(jiǎn)單高效的集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系
? 資金管控
? 預(yù)算管控
? 信息化管控
? 子公司的分層治理架構(gòu)及分權(quán)
? 資產(chǎn)管控
? 投資管控
? 戰(zhàn)略管控
? 收入、成本、費(fèi)用管控
? 內(nèi)部審計(jì)管控
? 制度管控
? 績(jī)效管控及集團(tuán)收益分配管控
? 內(nèi)部結(jié)算價(jià)格管控
? 集團(tuán)收益分配管控
? 財(cái)務(wù)人事的管控：包括委派任命、晉升和薪酬體系
? 集團(tuán)內(nèi)控管理
? 稅務(wù)管控
【工具及模板】：某上市集團(tuán)公司的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理架構(gòu)及職能
【現(xiàn)場(chǎng)答疑】

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