稅務(wù)精英實戰(zhàn)特訓(xùn)營-中階（3天2夜）

稅務(wù)精英實戰(zhàn)特訓(xùn)營（中階）
課綱（3天2夜）
課程背景
大多數(shù)財務(wù)人員的稅務(wù)知識都是尚未形成體系的，感覺知識間相互矛盾，經(jīng)常在困擾
中自我否定；
財務(wù)員能算準(zhǔn)稅、報準(zhǔn)稅即是合格的財務(wù)，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財
務(wù)卻為數(shù)不多；
企業(yè)對財務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對財務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直接的
效益；
對稅務(wù)稽查非?；炭?，不知如何與稽查人員交流，如何提前準(zhǔn)備資料，用何種法律手
段有效保護(hù)自己。有鑒于此，研發(fā)出這門能真正幫到財務(wù)人員的實用課程，通過案例
揭開稅務(wù)的神秘面紗，看到其后隱
藏的奇妙真諦，并通過大量實戰(zhàn)中運用的工具模板直接轉(zhuǎn)化為工作成果。

課程收益
掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時俱進(jìn)的財務(wù)人員
通過“講師講解——課堂練習(xí)——課堂游戲——互動答疑”等方式，將繁雜的稅務(wù)知識打造形
成清晰的思維導(dǎo)圖，把稅務(wù)知識體系建立在腦海中，成為可以為師的財務(wù)人員，可以學(xué)
到和更正日常業(yè)務(wù)的操作方法，又可以學(xué)到通過頂層設(shè)計商業(yè)模式而節(jié)稅的知識，真正
學(xué)到老師從實踐中總結(jié)出來的主要稅種的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造實實在在經(jīng)濟(jì)效益
的受老板尊敬、受同事愛戴的財務(wù)人員，在為企業(yè)創(chuàng)造效益的同時，也實現(xiàn)學(xué)員的個人
價值。
同時了解金稅下的稅務(wù)稽查，并知道稅務(wù)稽查的選案重點；學(xué)會應(yīng)對稅務(wù)稽查的各種
技巧使稽查轉(zhuǎn)向有利企業(yè)的方向。成為知己知彼、應(yīng)對自如的有經(jīng)驗的財務(wù)人員。
通過三天兩晚的集中特訓(xùn)收獲以上的綜合課程收益，提升專業(yè)檔次，真正成為受公司
看重、受老板器重、受同事尊重的“稅務(wù)精英”。

課程亮點
實戰(zhàn)派風(fēng)格，追求落地文化，針對性強(qiáng)，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點，生動幽默
，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動學(xué)員的參與性和積極性。


課程大綱
第一單元 我國稅收體系及近年稅務(wù)新政
■ 我國七大稅種及課稅對象
【工具模板】最新稅種稅率匯總表
■ 近年國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境
? 美國稅改對中國的沖擊
? 拜登經(jīng)濟(jì)對中國的影響
■ 2022年以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策
?
對以往年度出臺的部分稅收優(yōu)惠政策延長執(zhí)行期限。主要涉及3個方面：一是鼓勵
創(chuàng)新的政策，包括企業(yè)研發(fā)費用按75%加計扣除；研發(fā)機(jī)構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備全額退還
增值稅；動漫產(chǎn)業(yè)增值稅即征即退等。
? 支持金融穩(wěn)定發(fā)展的政策。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資金無償借貸免征增值稅等。
?
對先進(jìn)制造業(yè)按月全額退還增企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資金無償借貸免征增值稅等。值稅留抵稅
額
?
繼續(xù)執(zhí)行企業(yè)研發(fā)費用加計扣除75%政策，并將制造業(yè)企業(yè)加計扣除比例提高至1
00%。
? 單位價值500萬以內(nèi)的設(shè)備一次稅前抵扣延期
? 小規(guī)模納稅人免征增值稅
? 小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬元至300萬元部分再減半征收企業(yè)所得稅
? 對留抵稅額實行大規(guī)模退稅
? 小規(guī)模納稅人六稅二費減半
? 免兩費
? 生產(chǎn)性生活性服務(wù)業(yè)進(jìn)項稅額加計抵減政策延續(xù)
? 500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)稅前一次扣除延續(xù)
? 中小微企業(yè)設(shè)備器具自愿選擇所得稅稅前扣除
? 延續(xù)實施部分個人所得稅優(yōu)惠政策
? 個獨及合伙企業(yè)取消核定征收
■ 2023年稅務(wù)新政
■ 放棄各地有風(fēng)險的稅收洼地政策轉(zhuǎn)向國家扶持稅收洼地的優(yōu)惠政策
【分享】國家扶持的地區(qū)主要優(yōu)惠政策

第二單元 稅務(wù)籌劃導(dǎo)入
■ 稅務(wù)籌劃的動力機(jī)制
■ 稅務(wù)籌劃=業(yè)務(wù)流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
■ 稅務(wù)籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節(jié)稅、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
■ 如何做好稅務(wù)籌劃
? 熟知相關(guān)法律、法規(guī)知識
? 把握會計準(zhǔn)則、會計制度、會計處理方法’
? 控制并防范相關(guān)風(fēng)險
? 稅務(wù)和企業(yè)整體利益之間的協(xié)調(diào)
? 提前規(guī)劃商業(yè)模式
? 提前規(guī)劃業(yè)務(wù)流程
? 合同評審

第三單元 增值稅實務(wù)及籌劃
■ 增值稅納稅人
■ 增值稅征收方式
■ 進(jìn)項稅額
? 增值稅發(fā)票類別
? 可以抵扣的進(jìn)項
? 不可抵扣的進(jìn)項
? 進(jìn)項稅額審核要點
? 進(jìn)項發(fā)票管理
? 采購合同條款審核要點
? 逾期未認(rèn)證抵扣發(fā)票處理
【工具模板】進(jìn)項管理制度
■ 銷項稅額
? 增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)
? 增值稅稅率
? 增值稅納稅地點
? 銷售折扣處理
? 銷售返利處理
? 銷售退換貨處理
? 促銷方式稅務(wù)處理
? 視同銷售的處理
? 銷售合同條款審核
? 開具藍(lán)字發(fā)票
? 開具紅字發(fā)票
? 丟失專用發(fā)票
? 營改增業(yè)務(wù)特殊稅務(wù)處理
【工具模板】銷項管理制度
■ 增值稅優(yōu)惠政策
? 常用增值稅優(yōu)惠政策介紹
■ 增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務(wù)的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃
? 被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃
? 利用分立公司后出售股權(quán)規(guī)避出售資產(chǎn)的增值稅
? 話費籌劃
? 車輛費用籌劃
? 購買大型機(jī)械籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團(tuán)隊建設(shè)或旅游的費用籌劃
? 分公司匯總申報籌劃
? 簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
? 加計扣除籌劃
? 增值稅稅率降低籌劃
? 其他增值稅籌劃

第四單元 企業(yè)所得稅籌劃
■ 所得稅征收方式
■ 收入確認(rèn)的時點
■ 所得稅的處理
? 不征稅收入的確定和處理
? 視同銷售收入的處理
? 稅會收入差異的對比及處理
? 成本、費用稅前扣除規(guī)定
? 特殊費用票據(jù)處理
? 存貨損失處理
? 固定資產(chǎn)處置損失處理
? 捐贈處理
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠
? 研發(fā)費用加計扣除
? 高新技術(shù)企業(yè)
? 加速折舊
? 小微企業(yè)優(yōu)惠
? 兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補
■ 企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應(yīng)付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費的籌劃
? 長期借款利息費用化的籌劃
? 向非金融機(jī)構(gòu)借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 外購水電氣用于職工福利的籌劃
? 私車公用費用籌劃
? 業(yè)務(wù)招待費用籌劃
? 非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 不符合規(guī)定的勞動保護(hù)支出稅前列支的籌劃
? 停止使用的固定資產(chǎn)繼續(xù)計提折舊稅前列支的籌劃
? 高強(qiáng)度的固定資產(chǎn)進(jìn)行加速折舊籌劃
? 將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務(wù)的籌劃
? 研發(fā)費用加計扣除籌劃
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價籌劃
? 高新技術(shù)企業(yè)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務(wù)費或市場推廣費籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 購買國產(chǎn)設(shè)備籌劃
? 并購重組特殊性稅務(wù)處理籌劃
? 巧用股票交易籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費用籌劃
? 巧用部門設(shè)置的稅務(wù)規(guī)則

第五單元 老板個人所得稅規(guī)范及規(guī)劃
■ 老板個人所得稅的規(guī)范
? 老板的哪些行為導(dǎo)致會繳納個人所得稅
■ 老板個人所得稅的稅務(wù)規(guī)劃與案例分析
? 五層股權(quán)架構(gòu)的頂層設(shè)計從根本上解決老板個稅問題
? 拿合適的工資
? 工資薪金結(jié)構(gòu)中拆分出不征稅補貼項目規(guī)劃
? 分紅與工資薪金稅負(fù)平衡點規(guī)劃
? 老板的房子
? 老板的新車
? 老板的舊車
? 以“正常理由”實現(xiàn)低價轉(zhuǎn)讓股規(guī)劃
? 自然人股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓至100%持股公司規(guī)劃
? 個人以專利、股權(quán)等非貨幣性投資規(guī)劃
? 合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得規(guī)劃
? 補充住房公積金規(guī)劃
? 資本公積金規(guī)劃
? 利用捐贈規(guī)劃
? 教育存款規(guī)劃
? 購買國債規(guī)劃
? 生活補貼規(guī)劃
? 差旅費津貼規(guī)劃
? 誤餐費規(guī)劃
? 公務(wù)用車津貼規(guī)劃
? 通訊補貼收入規(guī)劃
? 商業(yè)健康保險規(guī)劃
? 供暖費補貼規(guī)劃
? 職工夏季防暑降規(guī)劃
? 民營企業(yè)老板設(shè)立投資公司規(guī)劃
? 企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險規(guī)劃
? 公司房產(chǎn)地產(chǎn)評估增值的稅務(wù)規(guī)劃
? 已上市公司股東分紅時長的稅務(wù)規(guī)劃
? 公司的利潤分還是不分
? 小股東公司章程的分紅權(quán)條款規(guī)劃
? 各股東公司章程的實繳分紅規(guī)劃
? 大股東利用五年分紅的規(guī)劃
【課堂互動】民營企業(yè)老板的五層股權(quán)架構(gòu)頂層設(shè)計
【課堂互動】民營企業(yè)老板新開公司需要考慮的12個財稅問題
【課堂互動】股權(quán)的10條生命線
【增值收益】民營企業(yè)老板股權(quán)低于50%時控制公司的法律辦法
【課堂練習(xí)及點評】節(jié)稅96%的綜合稅務(wù)規(guī)劃案例


第六章 其他稅種籌劃
■ 土地增值稅籌劃
■ 房產(chǎn)稅籌劃
■ 印花稅籌劃
■ 契稅籌劃
■ 土地使用稅籌劃

第七章 如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對稅務(wù)稽查
■ 嚴(yán)厲的金稅四期
? 金稅四期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚
? 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
? 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
■ 國地稅融合下的稅務(wù)稽查形勢
? 國稅總局稽查方向及項目解析
? 國地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變
? 稅務(wù)案件檢查推送手段與重點涉稅內(nèi)容
■ 稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點
? 企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理
? 具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
? 財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
? 其他列入隨機(jī)抽查對象的異常
■ 稅務(wù)稽查程序
■ 稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
? 心理準(zhǔn)備技巧
? 資料準(zhǔn)備技巧
? 接待技巧
? 溝通技巧
? 提供資料技巧
■ 涉稅的法律責(zé)任
? 稅法
? 刑法
? 企業(yè)被列入稅務(wù)黑名單的18項聯(lián)合懲戒
【說明】近百個實操案例及方法課堂講解

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