集團(tuán)財務(wù)體系（2天）

集團(tuán)財務(wù)體系
（2天）

課程背景
隨著公司的不斷發(fā)展，體量越來越大，業(yè)務(wù)越來越多元化，已然形成集團(tuán)公司的規(guī)模
，此時，管理層往往會出現(xiàn)諸如以下的疑問：
1. 如何解決集團(tuán)財務(wù)與子公司財務(wù)的集權(quán)和分析矛盾
2. 有哪些集團(tuán)財務(wù)管控模式？
3. 集團(tuán)財務(wù)管控的重心到底是什么？
4. 集團(tuán)財務(wù)架構(gòu)應(yīng)該如何搭建
5. 集團(tuán)財務(wù)各模塊的功能應(yīng)該是什么
6. 如何通過集團(tuán)化財務(wù)架構(gòu)實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)的精細(xì)管理
7. 如何發(fā)揮上市公司資本運作的功能

課程收益
1. 統(tǒng)一思想，認(rèn)識到集團(tuán)財務(wù)組織架構(gòu)建立的重要性
2. 了解常見的三種集團(tuán)財務(wù)管控模式及其特點
3. 明確集團(tuán)財務(wù)管控的核心
4. 了解符合現(xiàn)代財務(wù)管理要求的集團(tuán)財務(wù)架構(gòu)
5. 明確集團(tuán)財務(wù)各模塊的功能及主要職責(zé)
6. 分別闡述通過集團(tuán)化財務(wù)架構(gòu)實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)精細(xì)管理的方法和工具
7. 了解在集團(tuán)公司中如何發(fā)揮上市公司資本運作功能的主要方法

課程對象：董事長、公司股東、總裁/總經(jīng)理、董事會秘書、首席財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、財
務(wù)
經(jīng)理、企業(yè)中高層、分子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、各業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、預(yù)算人員、
稅務(wù)人
員等

課程特色：清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、生動，源于實戰(zhàn)，追求“落地”文化，運用視頻、案例
分析、課堂實操、學(xué)員討論、講師點評等方法深入淺出地授課，咨詢式培訓(xùn)，提供落地
表格、文檔等工具模板，通過分享實戰(zhàn)工具，減少學(xué)員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作成
果。




課程大綱

1. 現(xiàn)代集團(tuán)財務(wù)體系及功能
集團(tuán)財務(wù)管控的模式
財務(wù)管控型
戰(zhàn)略管控型
運營管控型
三種類型的優(yōu)缺點
二、（融合型）集團(tuán)財務(wù)架構(gòu)
（1）資金本部：集團(tuán)資金池，集團(tuán)票據(jù)池，五維集團(tuán)資金計劃，資金內(nèi)部拆借，資
金內(nèi)部計息，集團(tuán)資本運作，集團(tuán)授信融資，向供應(yīng)鏈?zhǔn)谛湃谫Y
（2）會計本部:集團(tuán)財務(wù)共享服務(wù)中心，集團(tuán)會計政策，集團(tuán)核算政策，標(biāo)準(zhǔn)會計科
目（總分類及各級明細(xì)分類），標(biāo)準(zhǔn)會計摘要，標(biāo)準(zhǔn)賬務(wù)處理，期末標(biāo)準(zhǔn)結(jié)賬作業(yè)書，
標(biāo)準(zhǔn)會計報表，標(biāo)準(zhǔn)報表時間，標(biāo)準(zhǔn)合并報表
（3）稅務(wù)本部：集團(tuán)稅務(wù)籌劃
（4）預(yù)算本部：集團(tuán)預(yù)算制定、分解、預(yù)警、調(diào)整、決算、考核
（5）管理本部：集團(tuán)管理報表，集團(tuán)成本管理，集團(tuán)非現(xiàn)金資產(chǎn)管理，集團(tuán)核價管
理（銷售核價、采購核價、工程核價），集團(tuán)分權(quán)管理，集團(tuán)財務(wù)人員管理（培訓(xùn)，晉
升，考核）
（6）審計內(nèi)控本部：集團(tuán)財務(wù)審計，集團(tuán)內(nèi)控審計


2. 集團(tuán)資金本部
1. 投資管控
2. 籌資管控
1. 籌資總額管控
2. 籌資時機(jī)管控
3. 籌資渠道管控
4. 綜合資金成本管控
【案例】萬科的綜合資金成本管控
3. 資金預(yù)算管控
【工具】五維集團(tuán)資金計劃
4. 集團(tuán)現(xiàn)金池管控以及集團(tuán)票據(jù)池管控
【案例】GE的現(xiàn)金池模式
【案例】中糧的現(xiàn)金池模式
【案例】中石油的現(xiàn)金池模式
5. 集團(tuán)結(jié)算中心管控
6. 集團(tuán)財務(wù)公司管控
【案例】海爾集團(tuán)的財務(wù)公司模式
7. 集團(tuán)資本運作
1. 并購重組
2. 上市公司融資


3. 集團(tuán)會計本部
1. 財務(wù)共享服務(wù)中心（FSSC）
1. FSSC的應(yīng)用價值
2. 建立FSSC必須充分考慮6個關(guān)鍵因素
3. FSSC服務(wù)的范圍
4. FSSC的組織
【案例】中國人壽
【案例】商貿(mào)型集團(tuán)
5. FSSC服務(wù)目標(biāo)和策略
6. FSSC適用范圍
7. FSSC管理重點、總體流程
8. FSSC單據(jù)流
2. 集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化管理
1. 標(biāo)準(zhǔn)總分類科目
2. 標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)分類科目
3. 標(biāo)準(zhǔn)會計摘要
4. 標(biāo)準(zhǔn)賬務(wù)處理
5. 期末標(biāo)準(zhǔn)結(jié)賬作業(yè)書
6. 標(biāo)準(zhǔn)會計報表
7. 標(biāo)準(zhǔn)報表時間
8. 標(biāo)準(zhǔn)合并報表
【工具模板】標(biāo)準(zhǔn)總分類科目
【工具模板】標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)分類科目及費用屬性
【工具模板】標(biāo)準(zhǔn)結(jié)賬作業(yè)書
【工具模板】標(biāo)準(zhǔn)報表時間


4. 集團(tuán)稅務(wù)本部
1. 集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險防范
1. 金稅三期下稅務(wù)稽查選案重點
1) 企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理
2) 具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)
3) 財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常
2. 金稅三期稅務(wù)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)
1) 增值稅19個監(jiān)控指標(biāo)
2) 企業(yè)所得稅17個監(jiān)控指標(biāo)
2. 集團(tuán)稅務(wù)籌劃（具體籌劃方法及案例詳見課件）
1. 增值稅籌劃
2. 企業(yè)所得稅籌劃
3. 個人所得稅籌劃
4. 其他稅種籌劃
5. 資本運作稅務(wù)籌劃
【案例】：某上市公司節(jié)稅97%的稅務(wù)籌劃



5. 集團(tuán)預(yù)算本部
1. 集團(tuán)預(yù)算目標(biāo)制定及下達(dá)
2. 集團(tuán)預(yù)算的四維控制及預(yù)警（時間；屬性；部門；科目）
3. 集團(tuán)預(yù)算的調(diào)整
4. 預(yù)算的正負(fù)激勵
【工具】預(yù)算正激勵體系


6. 集團(tuán)管理本部
1. 運用強(qiáng)大的集團(tuán)管理報表管控集團(tuán)運營
【工具】192張的集團(tuán)管理報表
2. 集團(tuán)成本管理
1. 控制成本費用
2. 降低成本費用
1) 砍財務(wù)費用
【討論】減少資金占用的方法
【分享】降低單項融資成本的方法
2) 砍會議費用
3) 砍運輸費用
4) 砍差旅費
5) 砍飯?zhí)觅M用
6) 砍電費
7) 砍辦公耗材
8) 砍管理人員工資
9) 砍電話費用
10) 砍車輛費用
3. 集團(tuán)非現(xiàn)金資產(chǎn)管理
1. 應(yīng)收賬款
【工具】客戶信用等級評價法
【工具】遞進(jìn)式應(yīng)收賬款催收40法
2. 存貨
【工具】降低庫存的10大方法
3. 固定資產(chǎn)
【工具】固定資產(chǎn)管理辦法
4. 其他非現(xiàn)金資產(chǎn)
4. 集團(tuán)核價管理
1. 銷售核價
【工具】銷售核價時要考慮的19個重要因素
【工具】銷售報價模板
2. 采購核價
【案例】通過采購核價發(fā)現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的“貓膩”
【工具】年均降本5%的“采財雙殺法”
【工具】采購降本37法
3. 工程核價
5. 集團(tuán)分權(quán)管理
【工具】集團(tuán)分權(quán)手冊
6. 集團(tuán)財務(wù)人員管理
1. 培訓(xùn)
【案例】財務(wù)人員是怎樣煉成的
2. 晉升
3. 考核


7. 集團(tuán)審計內(nèi)控本部
1. 建立預(yù)警機(jī)制，實施風(fēng)險審計；
2. 稽查經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實施績效審計和離任審計；
3. 跟蹤建設(shè)投資全過程，實施工程項目審計；
4. 營造“陽光工程”，實施采購審計等；
5. 建立有效性評估，實施制度流程的執(zhí)行落實審計；
6. 關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)，納入財務(wù)收支的合法性和合理性以及對財務(wù)報表審計；
7. 關(guān)注舉報或重點環(huán)節(jié)，實施專項審計等。

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