稅改思變——金稅四期下企業(yè)稅收籌劃技巧

巧用政策紅利，降低企業(yè)稅負
金稅四期下企業(yè)稅收籌劃技巧
主講：郝卯花
【課程背景】
金稅四期大數據背景下，企業(yè)經營數據在稅務征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，稅收法規(guī)與會計準則不斷推陳出新，在宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化的同時，企業(yè)避稅的空間大大壓縮，如何采用科學的方法進行稅務籌劃、及時享受國家減稅降費的紅利，合理合法地為企業(yè)降低稅負以實現最大收益，對我們財稅管理人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
企業(yè)缺費用發(fā)票、缺進項發(fā)票，為了降低稅負買些發(fā)票來入賬行不行？
怎樣才能做到不違反國家稅收法規(guī)的前提下減少稅收負擔？
如何搭建一個科學的稅務籌劃體系？
……
本課程從企業(yè)面臨的金稅四期環(huán)境開始，結合最新稅收政策，從企業(yè)籌建開始到日常經營管理的各個環(huán)節(jié)為主線，以企業(yè)稅務籌劃的案例為背景，對充分利用政策進行合理稅務籌劃進行深入講解，使學員能夠充分地理解和把握國家的政策法規(guī)，對企業(yè)納稅狀況進行自我評價，掌握納稅籌劃技巧和方法，助力企業(yè)財稅管理人員快速提升知識儲備和實戰(zhàn)技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，切實降低企業(yè)稅負，提高企業(yè)經濟利益與核心競爭力。
【課程收益】
了解當前所處的稅收環(huán)境與國家陸續(xù)出臺的各種稅收優(yōu)惠政策，充分理解企業(yè)進行稅務籌劃的必要性
把握稅收籌劃的基本方法與原理，在合規(guī)合法的前提下進行稅收籌劃
掌握企業(yè)在設立階段進行稅收籌劃的布局方法
掌握在增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅以及其他小稅種中進行稅收籌劃的方法與技巧
通過課程詳細講解，案例加法規(guī)，點面結合，使學員能學以致用
（12小時的課程，共分9個知識板塊，50個業(yè)務場景下的稅收籌劃方法與案例，結合現場討論與練習、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準則》文檔）
【課程特色】以稅收籌劃案例為背景，結合最新稅收法規(guī)與會計準則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實務性強，學以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等稅務管理人員
企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程時間】6-12 小時
【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，如何理解企業(yè)稅收籌劃的必要性？
1、當前稅收環(huán)境介紹
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)不斷出臺
2、什么是稅收籌劃
3、稅收籌劃的誤區(qū)
4、稅收籌劃的必要性
以上內容呈現方式：案例+討論、圖表、工具
二、稅收籌劃的主要方法有哪些？
身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優(yōu)惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等
以上內容呈現方式：案例、 現場討論、工具、圖表
三、企業(yè)設立階段如何進行稅收籌劃？
1、納稅人身份的選擇
個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、法人企業(yè)
總分公司與母子公司
一般納稅人與小規(guī)模納稅人
2、稅收優(yōu)惠政策
特殊行業(yè)、特定區(qū)域、特定行為、特殊時期的稅收優(yōu)惠
3、改變會計政策進行籌劃
以上內容呈現方式：案例+討論、工具、稅收法規(guī)
四、如何進行增值稅的稅收籌劃？
1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據的籌劃空間
2、采購活動的稅收籌劃
購貨對象的籌劃
進項稅額抵扣的籌劃
不可抵扣進項稅額的籌劃
三流一致的稅務分析與辨析
3、銷售活動的稅收籌劃
銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧
一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
納稅義務發(fā)生時間的籌劃
起征點的籌劃
預收賬款被繳稅？
代收代付款項的籌劃
違約金的稅務處理
4、充分利用稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃
以上內容呈現方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
五、如何進行企業(yè)所得稅的稅收籌劃？
1、 收入總額的稅收籌劃
2、 扣除項目的稅收籌劃
3、 沒取得發(fā)票、個人抬頭發(fā)票如何籌劃
4、 餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業(yè)務宣傳費的辨析
5、 慈善捐贈扣除的新規(guī)定與籌劃方法
6、 資產發(fā)生損失需要收集的資料
7、 用足五年虧損彌補期進行籌劃
8、 充分利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃
以上內容呈現方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
如何進行個人所得稅的稅收籌劃？
全年一次獎金的籌劃、臨界點的籌劃
股東個人借款的籌劃
提高福利降工資的籌劃技巧
以上內容呈現方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
如何進行小稅種的稅收籌劃？
1、印花稅
合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質方面的籌劃技巧
遞延納稅的籌劃方法
2、房產稅
簽訂出租房產合同的籌劃技巧
免租期的籌劃方法
改擴建與修理的稅收籌劃
以上內容呈現方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
特殊業(yè)務情形下有哪些稅收籌劃技巧？
處置積壓庫存的稅收籌劃
促銷活動的籌劃
靈活用工平臺爆雷風險
租賃的稅收籌劃
巧妙進行公司分立的籌劃
股權轉讓的稅收籌劃
以上內容呈現方式：政策法規(guī)、案例+討論、練習、圖表、工具
如何躲開稅收籌劃的“坑”？
以上內容呈現方式：案例

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