《所得稅匯算兩提綱》

企業(yè)所得稅年終關賬風險 與節(jié)稅技巧交流
課程概要：春風拂楊柳，又到匯繳季，年年柳相似，歲歲稅不同，本次課程結合2017年營改增稅制改革對企業(yè)所得稅的影響、2017年若干所得稅新政，精心打造，刻意訂制，在2017年歲末未雨綢繆，防患未然，應對匯算清繳如何處理年終帳務提升節(jié)稅技巧作一深入解剖，鞏固基礎，提升拔擢，避免不必要風險，獲取合理化收益。
課程大綱：
千里之行，始于足下，
開具紅字發(fā)票改革對企業(yè)所得稅的影響
增值稅發(fā)票和企業(yè)所得稅合法有效憑證的關系辯析
企業(yè)所得稅評估疑點對年終關帳的影響
條分縷析，抽絲剝繭，
買物送券、買物送積分、預付卡式銷售的稅會處理
買一贈一的稅會處理，拆分導致的不利后果分析
資產(chǎn)盤盈的稅會處理，公允價值如何鑒定
政府補助的稅會處理，新政府補助準則的影響淺析
增值稅與企業(yè)所得稅視同銷售的稅會處理，
價外費用的稅會處理，合理利用合同節(jié)稅方略
資產(chǎn)損失的稅會處理，申報扣除中需要關注的關鍵
罰款等、業(yè)務招待費、福利費、傭金及手續(xù)費等永久性差異的稅會處理
向境外支付的扣繳所得稅稅會處理，避免扣繳義務風險
裝修費用、大修理費用、廣宣費、公益性捐贈等跨年度費用的稅會處理
資本化支出與費用化支出區(qū)別，利息費用資本化辯析，各類資產(chǎn)計稅基礎與帳面價值差異化處理，
高新技術企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)、小微企業(yè)、研發(fā)加計、加速折舊、公共基礎設施、霍爾果斯等政策洼地稅收優(yōu)惠風險提示，
交流互益，共享成果
和聽眾展開交流，解決實務問題
企業(yè)所得稅匯算清繳申報表填報難點解析
課程概要：匯算清繳季，報表填不停，一著偶不慎，風險自來臨，申報表的日漸復雜化使填報過程中充滿少交或多交的風險，他山之石，可以攻玉，本次課程結合最新稅政，剖析填報難點與風險點，避開險路，踏上大道，指點疑難，條分縷析，為企業(yè)所得稅匯算清繳申報工作的圓滿完成添磚加瓦，撥云見日。
課程大綱：
主表與收入成本表
填表有學問，為什么其他業(yè)務收入等科目成為關注要點
對外付匯關，期間費用表填報項目里隱藏了哪些涉稅風險
虧損申報表，填報難點與稅會差異合理利用
納稅調(diào)整明細表及附表
權益法長期股權投資收益交叉填表疑難點
資產(chǎn)減值準備與資產(chǎn)減值損失填表疑難點
不征稅收入與政府補助準則變化填表疑難點
資產(chǎn)負債表日后事項與所得稅銷售退回填表疑難點
三項費用，業(yè)務招待費廣宣費填表疑難點
利息費用化與資本化填表疑難點
罰款、贊助、與取得收入無關支出解析與填報
變更申報與補充申報對跨期費用填報的影響分析
關聯(lián)申報與特別納稅調(diào)查調(diào)整理解與填報
視同銷售申報填報疑難點
類似收付實現(xiàn)制稅會差異填報疑難點
職工薪酬、福利費、職教費定義辯析與填報表透露風險
資本化支出如折舊、攤銷、大修理、改建填報疑難點
特殊重組與一般重組申報表填報疑難點
高新、加計扣除、基礎設施等稅收優(yōu)惠申報表填報疑難點
總分機構企業(yè)所得稅填報要點解析

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