消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞詳細內(nèi)容

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價值


主講：馬軍生

出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經(jīng)常壞賬
、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報表經(jīng)常出錯、偷稅漏稅被查，
形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來了沉重損失。
對絕大多數(shù)中國企業(yè)來說，高管往往都是業(yè)務或技術出身，關注業(yè)務發(fā)展，卻忽視內(nèi)
控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業(yè)管理》雜志發(fā)表“內(nèi)
部控制十大漏洞”一文，引發(fā)廣泛轉(zhuǎn)載和管理人員的共鳴。在多年的財務顧問和咨詢過程
中，馬軍生老師積累了大量內(nèi)控漏洞案例，編著出版《內(nèi)控漏洞識別和財務應對》一書，
對轉(zhuǎn)型期中國企業(yè)內(nèi)控漏洞識別和防范，有著獨到理解和經(jīng)驗。
《黃帝內(nèi)經(jīng)》有云:“上醫(yī)治未病,中醫(yī)治欲病,下醫(yī)治已病”,本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，
講授企業(yè)內(nèi)控典型漏洞與防范要點，包括銷售及收款漏洞、采購及付款漏洞、合同印章
漏洞、資產(chǎn)資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會計核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞
，并通過豐富案例，指導管理人員如何識別內(nèi)控漏洞、發(fā)現(xiàn)漏洞后如何處理、如何防患
于未然，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實風險防范，提升企業(yè)效益。

課程大綱：

模塊一：企業(yè)內(nèi)控漏洞概述
??案例：資金為什么不翼而飛？
??企業(yè)內(nèi)控漏洞產(chǎn)生根源
?中國企業(yè)內(nèi)控漏洞常見表現(xiàn)形式
?? 企業(yè)內(nèi)控漏洞識別之道


模塊二：消滅銷售及收款漏洞
?案例：某公司銷售業(yè)務員挪用銷售款
?消滅銷售人員管理漏洞（客戶資源流失）
?消滅銷售飛單漏洞
?消滅銷售定價漏洞
?消滅銷售發(fā)貨和實物流轉(zhuǎn)漏洞
?消滅促銷返利漏洞
?消滅收款和壞賬漏洞
?小結(jié)：消滅銷售及收款漏洞要點


模塊三：消滅采購及付款漏洞
? 案例：某500強高管私拿采購回扣案
?消滅采購計劃漏洞
?消滅采購價格管理漏洞
?消滅采購舞弊漏洞
?消滅供應商管理漏洞
?消滅采購招標漏洞
?消滅付款漏洞
?消滅費用報銷漏洞

模塊四：消滅合同印章漏洞
? 消滅合同管理漏洞
?消滅印章管理漏洞

模塊五：消滅資金資產(chǎn)漏洞
? 消滅現(xiàn)金管理漏洞
? 消滅銀行存款漏洞
? 消滅票據(jù)管理漏洞
?消滅實物資產(chǎn)管理漏洞


模塊六：消滅融資漏洞
? 消滅融資方式不合理漏洞
? 消滅融資成本過高漏洞
? 消滅融資被騙漏洞

模塊七：消滅投資黑洞
? 消滅投資前漏洞
漏洞：投資缺乏規(guī)劃或過于激進
漏洞：沒有看清合作方，陷入投資陷阱
漏洞：投資可行性論證不完善
漏洞：投資盡職調(diào)查不夠有效
………
? 消滅投資中漏洞
漏洞：投資協(xié)議存在瑕疵；
漏洞：投資支付過程存在瑕疵；
漏洞：未對投資項目進度和風險的持續(xù)監(jiān)控
………
? 消滅投資后漏洞
漏洞：缺乏對被投資企業(yè)有效管理和監(jiān)控
漏洞：投資處置存在瑕疵；
………


模塊八：消滅稅收漏洞
? ?案例：某民營企業(yè)“兩套賬”被稅務稽查和處罰
? “兩套賬”帶來的稅收風險及方法
? 消滅多繳“冤枉稅”漏洞
? 消滅業(yè)務模式和流程不合理帶來的稅收漏洞
? 消滅會計核算不合理帶來的稅收漏洞


模塊九：消滅會計核算黑洞
?消滅建賬環(huán)節(jié)漏洞
? 消滅日常核算漏洞
?消滅期末結(jié)賬漏洞
?消滅編制財務報表漏洞


模塊十：消滅組織架構(gòu)及授權(quán)審批漏洞　
??消滅組織架構(gòu)設置漏洞
??消滅職責分配漏洞
?消滅授權(quán)審批漏洞


總結(jié)：企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建
??企業(yè)內(nèi)控漏洞的應對方法小結(jié)
??如何建設有效的內(nèi)控體系


附：內(nèi)部控制十大漏洞之順口溜


-----------------------
□ 一人管錢又對賬，資金挪用不設防
□ 休假出差人手忙，臨時安排禍要闖
□ 流水不腐是古訓，輪換交接為良方
□ 招人考試加面相，背景不查要遭殃
□ 企業(yè)資源個人化，明星法師來當家
□ 控制全靠一支筆，兩院院士不稀奇
□ 救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒
□ 文本制度不可少，流程圖表更重要
□ 效率成本掛嘴上，風險存亡放兩旁
□ 說一套來做一套，制度如同放空炮


 

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