新個稅法下員工個稅扣繳申報實務操作與稅務籌劃

  培訓講師：鮑靈光

講師背景：
鮑靈光老師于1988年7月上海財經(jīng)大學財政學專業(yè)本科畢業(yè)，同年10月考取上海財大外國財稅方向碩士研究生,師從我國已故老一輩知名財稅學家曹立瀛教授。1991年研究生畢業(yè)后在貴州省國稅系統(tǒng)工作至1993年7月。1993年9月應聘為蘇州大學財經(jīng)學 詳細>>

鮑靈光
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新個稅法下員工個稅扣繳申報實務操作與稅務籌劃詳細內(nèi)容

新個稅法下員工個稅扣繳申報實務操作與稅務籌劃

新個稅法下員工個稅扣繳申報實務操作與稅務籌劃
【課程目的】
通過學習本課程，幫助企業(yè)財會人員和HR弄清楚當前中國最熱門的稅改項目之一----個稅改革的新政內(nèi)容，以及如何對這些改革內(nèi)容和新政策作出準確的客觀的解讀，更重要的是讓學員們知道如何正確地履行新個稅制度下企業(yè)員工薪酬的個人所得稅扣稅申報義務，同時懂得如何規(guī)避員工工資發(fā)放中存在的不合規(guī)做法導致的稅務風險以及如何利用新個稅法相關(guān)規(guī)定做適當?shù)暮戏ê侠淼亩悇栈I劃，提高員工的薪酬稅后收益，增強員工的凝聚力，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
【課程收益】
讓企業(yè)財會知道：
個稅改革的背景及動因
個稅改革的主要內(nèi)容及政策解讀
個稅改革的影響
個稅新政中員工個稅扣稅和申報的規(guī)則運用
員工工薪發(fā)放的不合規(guī)避稅手法及風險
根據(jù)個稅改革相關(guān)政策實施員工所得合理避稅
讓企業(yè)HR懂得：
如何根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要和稅籌需要做好企業(yè)薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整
加強跟企業(yè)財務主管/財務總監(jiān)/稅務經(jīng)理及主辦會計的溝通
做好員工個稅扣繳工作及相應稅務籌劃方案的設計及執(zhí)行工作。
課程對象:
企業(yè)主辦會計、HR、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、稅務經(jīng)理/總監(jiān)、財務副總、會計稅務師事務所以及對個稅政策解讀和運用感興趣的相關(guān)人士。
課程大綱:
模塊 1 個稅改革的背景及動因
改革的社會經(jīng)濟背景
改革的動因
制度弊端
收入分配差距大的驅(qū)動
反避稅的需要
稅務管理的需要
模塊 2 新個稅法的主要內(nèi)容及政策解讀
新個稅法的稅率
應納稅所得額
專項附加扣除（國務院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）
起征點
非居民個人納稅義務的變化
反避稅規(guī)則解讀
企業(yè)扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規(guī)則解讀）
年終獎等如何納稅？（財稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知解讀）
模塊 3 個稅改革的特點
首次實行分類與綜合申報相結(jié)合的個稅征管體制
首次引入稅前專項附加扣除制度
稅收居民身份的時間規(guī)定更接近國際慣例
首次引入了反避稅條款 順應了國際反避稅趨勢
通過提高較低稅率檔次納稅等級降中低收入階層稅負
模塊 4個稅改革的影響
中低收入階層的稅負大大降低
法規(guī)遵從的合規(guī)成本增加
反避稅有法可依
中產(chǎn)家庭和高凈值人士財富管理的稅務籌劃需求增強
模塊 5 新個稅法下員工個稅扣繳和申報的實務操作
專項附加扣除代表性問題20問解答
自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端代表問題20問解答
新個稅法預扣預交如何計算？
哪些情況需要納稅人匯算清繳？
員工的年終獎如何納稅？
員工的所得申報如何進行？
外籍人士的稅收新政解讀
企業(yè)扣稅與員工申報如何做到合規(guī)？
模塊 6員工工薪發(fā)放的不合規(guī)避稅手法及風險
一、虛列員工發(fā)工資的時代，結(jié)束了！
二、還在用現(xiàn)金發(fā)工資的，該收手了！
三、支付的工資必須對應好應付職工薪酬科目！
四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴厲稅務稽查！
五、混淆勞務報酬與工資所得人為不合規(guī)避稅風險大！
六、勞務派遣的扣稅與申報不合規(guī) 員工稅務風險不?。?br /> 七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業(yè)，小心了！
八、公私不分老板個人費用放進公司稅前列支逃稅風險大！
九、社保入稅后個稅和社保一起聯(lián)同稽查！
模塊 7 新個稅體制下企業(yè)員工的所得稅籌劃
何為稅務籌劃？稅務籌劃的本質(zhì)何在？
稅務籌劃的工具選擇
個稅的稅籌常用手法
新個稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法
員工股權(quán)激勵制度下的納稅籌劃
員工工資與年終獎的籌劃（按年終獎最新政策解析）
員工的稅前專項附加扣除的籌劃（最新案例分析）
高管薪酬結(jié)構(gòu)與個稅+社保規(guī)劃（結(jié)合最新社保政策）
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