股權激勵實務操作

  培訓講師:黃海

講師背景:
黃海先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)老師/咨詢師精通企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導教育經(jīng)歷黃海老師,1971年出生于廣東新會,常住珠海,中國人民大學會計本科畢業(yè),中國注冊會計師(CPA),中國注冊稅務師(CTA),國際注冊會計師(IPA),高級國際 詳細>>

黃海
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股權激勵實務操作詳細內(nèi)容

股權激勵實務操作

課程大綱

**單元 股權激勵頂層設計

n 什么是股權激勵

n 股權激勵的原理

n 股權激勵的類型(通常順序)

超額分紅/在職分紅/虛擬股份/期股激勵/期權激勵/實股激勵

【思考】以上方案各有利弊,超額分紅無增值權,在職分紅無溢價權,且以上二種只有短期效應但無法長期激勵,期權無法解決短期激勵,期股無法解決購買資金,且無短期激勵效應,有無可以兼顧各方案優(yōu)點的股權激勵方案呢?

【解答】股權激勵的類型需根據(jù)企業(yè)實際情況組合設計,方能有**的激勵效果,其中超額分紅 在職分紅可以解決短期激勵及長期激勵的資金來源,虛擬股份/期股激勵/期權激勵/實股激勵則是長期激勵的主要方式,這些問題應在頂層設計中解決。

n 股權激勵的作用

n 股權激勵的誤區(qū)

【案例分析】北京中關村在線(ZOL)與員工股權激勵糾紛案


第二單元 股權激勵10D模型

1. 股權激勵10D模型

2. 股權激勵10大要素

定目的/定對象/定模式/定數(shù)量/定價格/定時間/定載體/定來源/定條件/定機制


第三單元 股權激勵的12種主要模式

1. 超額分紅模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

2. 在職分紅模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

3. 業(yè)績股票模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】福地科技(000828)

4. 虛擬股票模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】上海貝嶺(600171)

5. 延期支付模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】武漢中商(000785)

6. 虛擬股票期權模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】新湖創(chuàng)業(yè)(600840)

7. 股票增值權模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】招商銀行(600036)

8. 賬面價值增值權模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】九源網(wǎng)絡

9. 員工持股計劃模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】華為全員持股計劃

10.  管理層收購模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】聯(lián)想MBO

11. 股票期權模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】安泰科技(000969)

12. 限制性股票模式

模式介紹

優(yōu)缺點分析

適用范圍

【案例分析】中興通訊(000063)


第四單元 股權激勵方案設計與實施

1. 股權激勵模式的選擇

上市公司常用模式

非上市公司常用模式

2. 方案設計應遵循的5項原則

公平性/競爭性/完整性/科學性/操作性

3. 10D模型在方案設計中的應用

如何確定目的/如何確定對象/如何確定模式/如何確定數(shù)量/如何確定價格/如何確定時間/如何確定載體/如何確定來源/如何確定條件/如何確定機制

【案例】令老板和員工都滿意的“3P”分配模式及其模板和表單

4. 股權激勵計劃的實施步驟

上市公司實施步驟

非上市公司實施步驟

5. 股權激勵計劃的考核

目標管理考核法/KPI考核法/360度考核法/EVA考核法/平衡積分卡考核法

【案例分析】江蘇國泰(002091)股票期權激勵計劃


第五單元 股權激勵的會計與稅務處理

1. 股權激勵的會計處理

基本概念

權益結算中股份支付的會計處理

現(xiàn)金結算中股份支付的會計處理

會計處理注意事項

股份激勵方式對利潤的影響

【案例分析】權益結算中股份支付的會計處理案例

【案例分析】現(xiàn)金結算中股份支付的會計處理案例

【案例分析】深圳瑞和建筑裝飾股份有限公司的股權激勵方案 的會計處理

2. 股權激勵的稅務處理

個人所得稅/企業(yè)所得稅


第六單元 股權激勵的有效運行

1. 財務規(guī)范與稅收問題

2. 信息披露問題

3. 分紅管理問題

4. 長效激勵機制問題

5. 完善公司治理問題

6. 老板角色轉變問題

【學員討論】如何保障你公司的股權激勵方案的有效運行?


第七單元 股權激勵方案對資本運作的影響

1. 對企業(yè)上市的影響及其解決辦法

【案例分析】


第八單元 股權激勵涉及的法律法規(guī)解讀

1. 《股權激勵相關事項備忘錄1》

2. 《股權激勵相關事項備忘錄2》

3. 《股權激勵相關事項備忘錄3》

4. 《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》

5. 《國有控股上市公司(境內(nèi))實施股權激勵試行辦法》

6. 《國有控股上市公司(境外)實施股權激勵試行辦法》

7. 《關于國有控股上市公司實施股權激勵制度有關問題的通知》

【學員討論】如何設定行權指標?

 

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