稅務管理與稅務籌劃
稅務管理與稅務籌劃詳細內容
稅務管理與稅務籌劃
課程大綱
模塊一:稅務籌劃的相關知識
1、稅務籌劃的動力機制
- 降低稅收成本
- 實現(xiàn)涉稅零風險
- 獲取資金時間價值
2、稅務籌劃的本質:事前性、合規(guī)性、可行性
3、稅務籌劃的主要內容
- 合法節(jié)稅
- 合理避稅
- 稅負轉嫁
4、稅務籌劃的基礎
- 相關法律、法規(guī)
- 相關會計準則、制度
- 風險控制與防范
模塊二:稅務籌劃的平臺及技術手段
1、價格平臺:轉讓定價的運用
2、優(yōu)惠平臺:稅收優(yōu)惠的運用
3、漏洞平臺:政策遺漏的運用
4、空白平臺:政策未規(guī)定的運用
5、彈性平臺:稅法幅度的運用
6、規(guī)避平臺:臨界點的運用
7、其他平臺:減、免、退、抵免的運用
【案例】
案例1:某集團設立銷售公司帶來的稅務影響
案例2:某雙軟企業(yè)的優(yōu)惠平臺案例分析
案例3:“個人網(wǎng)店**稅單”開出之后
模塊三:稅務籌劃的策略技巧及案例分析
1、流轉稅的稅務籌劃及案例分析
- 增值稅:營改增的籌劃、進項稅和銷項稅、分散經營等
- 關稅:進口完稅價格、保稅制度、進料和來料加工的選擇等
2、企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
- 企業(yè)設立:公司類型、設立地點的選擇等
- 投資和融資:資金拆借、占用、租賃等
- 銷售環(huán)節(jié):產品價格制定、銷售返利等
- 內部核算:存貨計價、固定資產折舊、無形資產攤銷等
- 股權投資:持有收益、轉讓收益等
- 稅收優(yōu)惠:行業(yè)優(yōu)惠、定期減免稅、加計扣除等
- 企業(yè)重組:一般重組和特殊重組等
3、個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
- 工資薪金:工資與勞務的轉化等
- 勞務報酬:分次、分項等
- 獎金的發(fā)放:分月、集中發(fā)放等
- 股息紅利:股東拿工資還是股息等
4、財產、行為稅的稅收籌劃與案例分析
- 印花稅:合同金額、人數(shù)等
- 土地增值稅:增量、收入、成本等
【案例】
案例1:某工業(yè)企業(yè)的分散經營案例
案例2:某鋼結構制造商的混合銷售案例
案例3:某企業(yè)的房屋租賃業(yè)務案例
模塊四:**新稅收法規(guī)政策的變化
1、營業(yè)稅改征增值稅新政
2、企業(yè)所得稅和個人所得稅
3、房產稅、土地使用稅等
4、其他稅種政策解讀
5、綜合稅收政策和稅收征管
【案例】
案例1:建筑行業(yè)營改增對企業(yè)利潤的影響
案例2:同樣的銷售行為,納稅成本卻不一樣
案例3:采購要不要發(fā)票的問題
案例4:不同的股東身份,交的稅相差一倍
課后討論、咨詢與答疑。
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