內(nèi)部控制

  培訓(xùn)講師：湯婧平

講師背景：
湯婧平老師介紹注冊(cè)會(huì)計(jì)師浙江省中科商學(xué)院訪問(wèn)教授曾任上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所特聘講師多家公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、財(cái)考網(wǎng)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘講師北京大學(xué)、清華大學(xué)、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)EMBA班特聘講師【研究方向】全面預(yù)算、成本控制、報(bào) 詳細(xì)>>

湯婧平
    課程咨詢電話：

內(nèi)部控制詳細(xì)內(nèi)容

內(nèi)部控制

 **天  內(nèi)部控制概述

一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）內(nèi)部控制的產(chǎn)生

（二）內(nèi)部控制的發(fā)展

二、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和作用

1. 業(yè)績(jī)目標(biāo)

2. 信息目標(biāo)

3. 合規(guī)性目標(biāo)

（二）內(nèi)部控制的原則

1. 健全性和有效性

2. 適用性和可行性

3. 成本效益原則

三、內(nèi)部控制的基本要素

（一）管理性監(jiān)督和控制文化

1. 董事會(huì)

2. 高級(jí)管理層

3. 控制文化

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

（三）控制措施和職責(zé)分工

1. 有效的內(nèi)部控制制度要求建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)

2. 有效的內(nèi)部控制制度要求實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工

（四）信息和交流渠道

1. 充分的信息與有效的交流是內(nèi)部控制制度有效運(yùn)作的基本要素

2. 有效的內(nèi)部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)

3. 有效的溝通渠道可以保證工作人員對(duì)工作職責(zé)與責(zé)任的充分理解和信息傳遞

（五）監(jiān)測(cè)行為和糾正缺陷

1. 對(duì)銀行內(nèi)部控制的整體有效性進(jìn)行日常監(jiān)督

2. 由獨(dú)立的工作人員對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效而全面的內(nèi)部審計(jì)

3. 內(nèi)部控制缺陷須及時(shí)向高級(jí)管理部門和董事會(huì)報(bào)告



第二天  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（一）COSO內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（二）巴塞爾委員會(huì)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（三）財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

二、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容

（一）內(nèi)部控制環(huán)境

1. 公司治理結(jié)構(gòu)

2. 內(nèi)部控制政策

3. 內(nèi)部控制目標(biāo)

4. 組織結(jié)構(gòu)

5. 企業(yè)文化

6. 人力資源

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

1. 對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估

2. 對(duì)法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識(shí)別

3. 內(nèi)部控制方案設(shè)計(jì)

（三）內(nèi)部控制措施

1. 運(yùn)行控制

2. 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的控制

3. 應(yīng)急準(zhǔn)備與處置

（四）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

1. 內(nèi)部控制績(jī)效檢測(cè)

2. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系

3. 管理評(píng)審

（五）信息交流與反饋

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序

1. 評(píng)價(jià)準(zhǔn)備

2. 評(píng)價(jià)實(shí)施

3. 評(píng)價(jià)報(bào)告形成

4. 評(píng)價(jià)反饋

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法

1. 符合性測(cè)試

2. 指標(biāo)分析法

（三）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)等級(jí)

1. 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

2. 結(jié)果評(píng)價(jià)

3. 評(píng)價(jià)等級(jí)

四、內(nèi)部控制的組織和實(shí)施

五、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)


 

湯婧平老師的其它課程

《從流程上控制成本》【課程主題】成本是種付出，不可能被無(wú)限制的降低。那么，要如何才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本相對(duì)的降低呢？要從流程入手，如果你可以控制企業(yè)每個(gè)成本發(fā)生的環(huán)節(jié)，你就可以將成本降到最低，這是一個(gè)系統(tǒng)化的工程，也是一個(gè)改造企業(yè)價(jià)值鏈的工程！【課程特色】■深入淺出，循序漸進(jìn)，通過(guò)案例分享來(lái)加深度管理者的成本管理意識(shí)■把成本控制與企業(yè)的各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)結(jié)合起來(lái)，讓管理

 講師：湯婧平詳情

《應(yīng)收賬款催收及信用管理》湯婧平【課程主題】企業(yè)不賒銷，收入上不去，賒銷，收入上去了，但應(yīng)收賬款也上去了，企業(yè)的資金占用量也上去了。搞不好，賺的錢也都搭進(jìn)去了。所以，對(duì)于應(yīng)收賬款的管理，是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程。簡(jiǎn)單層面的講，是從簽訂合同時(shí)，就要規(guī)避相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從選擇客戶的時(shí)候就確定好合作條款。但，深層次的講，合同、信用管理、應(yīng)收賬款的分析等等還屬于策略層面的，戰(zhàn)

 講師：湯婧平詳情

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》湯婧平【課程主題】財(cái)務(wù)在很多人眼里是專業(yè)的、神秘的，似乎總有一些東西是想看，卻怎么也看不清楚的。財(cái)務(wù)在很多人眼里又是非常重要的，任何國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人都離不開(kāi)財(cái)務(wù)。那么，我們?cè)撊绾稳タ创?、了解?cái)務(wù)，并對(duì)其進(jìn)行有效的管理呢？首先，認(rèn)識(shí)、了解財(cái)務(wù)管理的基本概念、方式是技術(shù)層面的問(wèn)題。其次，如何運(yùn)用這些概念、方法為管理服務(wù)是思想層面的問(wèn)題。如

 講師：湯婧平詳情

《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》湯婧平【課程主題】管理是種要求，要求的越清晰，得到的越明確。但會(huì)要求的前提是你要懂！美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家路易斯.加潘斯基在談及財(cái)務(wù)管理時(shí)，曾這樣說(shuō)過(guò)：“良好的財(cái)務(wù)管理對(duì)一個(gè)工商企業(yè)、一個(gè)國(guó)家乃至整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)狀況都至關(guān)重要。財(cái)務(wù)管理是一件較為復(fù)雜多變的事情，因此頗具刺激性，使人為之著迷和興奮，同時(shí)也給人以挑戰(zhàn)，令人困惑?！钡拇_，一個(gè)人從生到死都

 講師：湯婧平詳情

《信貸風(fēng)險(xiǎn)管理》湯婧平【課程主題】作為銀行，放出去的是錢，收不回來(lái)的錢都是虧損，所以風(fēng)險(xiǎn)管理是第一位。作為企業(yè)，拿的是錢，做的是生意，盈利是第一位。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先看的企業(yè)的盈利能力、其次是償債能力，如果再深層面的來(lái)說(shuō)，要看企業(yè)的股東的實(shí)力，看老板的人品和信用。所以，先了解企業(yè)，分析企業(yè)，首要是從報(bào)表分析起，雖然很多企業(yè)的報(bào)表都有水分，但如何從有水分的報(bào)

 講師：湯婧平詳情

《業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控》湯婧平【課程主題】企業(yè)不是被別人競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手打敗的，其實(shí)企業(yè)是被自己打敗的，任何一個(gè)企業(yè)，如果想長(zhǎng)期的存活下去，就必有有持久的生命力。這個(gè)持久的生命力，就是企業(yè)內(nèi)部控制和管理的能力。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，體制決定了企業(yè)的制度，企業(yè)的制度服務(wù)于企業(yè)的流程，所有流程的結(jié)果最終體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上。所以，內(nèi)控總結(jié)下來(lái)就六個(gè)字制度、流程+表格。企業(yè)的業(yè)務(wù)循環(huán)

 講師：湯婧平詳情

《營(yíng)改增的應(yīng)對(duì)策略》自2012年8月1日起至年底，將交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“營(yíng)改增”試點(diǎn)范圍，由上海市分批擴(kuò)大至北京、天津、江蘇、浙江、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個(gè)省、直轄市和計(jì)劃單列市。根據(jù)統(tǒng)計(jì)上海市有89的試點(diǎn)企業(yè)在改革后稅負(fù)得到不同程度的下降，如何應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”帶來(lái)的好處，享受結(jié)構(gòu)性減稅；如何享受出口服務(wù)零稅率和免稅的優(yōu)惠；如何應(yīng)對(duì)增值

 講師：湯婧平詳情

《有效控制成本的方法》湯婧平【課程主題】成本是種付出，不可能被無(wú)限制的降低。那么，要如何才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本相對(duì)的降低呢？要從流程入手，如果你可以控制企業(yè)每個(gè)成本發(fā)生的環(huán)節(jié)，你就可以將成本降到最低，這是一個(gè)系統(tǒng)化的工程，也是一個(gè)改造企業(yè)價(jià)值鏈的工程！【課程特色】■深入淺出，循序漸進(jìn)，通過(guò)案例分享來(lái)加深度管理者的成本管理意識(shí)■把成本控制與企業(yè)的各個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)結(jié)合起來(lái)

 講師：湯婧平詳情

《企業(yè)管理的16字訣》【課程主題】此次課程我們圍繞16個(gè)字來(lái)講解，“產(chǎn)業(yè)為本、戰(zhàn)略為勢(shì)，金融為器，創(chuàng)新為魂”這句話如何理解呢？任何一個(gè)企業(yè)，首先考慮的問(wèn)題是，產(chǎn)業(yè)的問(wèn)題，你是做什么的要定位清楚。任何一個(gè)企業(yè)，如果戰(zhàn)略出了問(wèn)題，也就是方向出了問(wèn)題，那么企業(yè)走著走著，就會(huì)走沒(méi)了。金融是讓企業(yè)跑的更快，打敗競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的一個(gè)最好的武器，但這個(gè)武器用不好，也會(huì)傷了自己。

 講師：湯婧平詳情

《全面預(yù)算管理》湯婧平【課程主題】凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，這句話源于《大學(xué)》，可見(jiàn)古人早就有預(yù)算管理的理念。全面預(yù)算，即預(yù)算要做的全面，要全員參加，因?yàn)楣芾聿粌H僅是領(lǐng)導(dǎo)的事，也是大家的事。戰(zhàn)略是你想要什么，戰(zhàn)術(shù)是如何得到你想要的，預(yù)算是戰(zhàn)略的具體表達(dá)！預(yù)算是種習(xí)慣，成功也是種習(xí)慣。做預(yù)算就是給企業(yè)養(yǎng)成一個(gè)逐步走向成功的習(xí)慣！【課程特色】■本課程將通過(guò)大量的操作

 講師：湯婧平詳情

 發(fā)布內(nèi)容，請(qǐng)點(diǎn)我！  講師申請(qǐng)/講師自薦
清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://m.gzzmzs.cn INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權(quán)所有