“房地產(chǎn)企業(yè)2013年度所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析高研班”
 ☆ 主 講：李老師
【課程背景】
2013年房地產(chǎn)稅收征管、評(píng)估、稽查和清算正逐步升級(jí)。今年以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列涉及房地產(chǎn)行業(yè)稅收管理的配套、補(bǔ)充政策文件和相關(guān)解釋，并在稅企博弈中不斷調(diào)整。年終歲尾，企業(yè)所得稅匯算清繳的大幕已經(jīng)拉開(kāi)，房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問(wèn)題引起了企業(yè)的高度關(guān)注。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？如何對(duì)涉稅關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行有效處理和正確評(píng)價(jià)？如何界定和處理不同稅務(wù)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們財(cái)務(wù)人員面前的現(xiàn)實(shí)“考題”。
值此，本年度的“房地產(chǎn)企業(yè)2013年度所得稅匯算關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)大解析專題高研班”將于2013年11月23日至24日在鄭州市的紅珊瑚大酒店盛大舉行。
本屆大會(huì)將集中解決房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問(wèn)題，所得稅與營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控三大問(wèn)題。
本課程針對(duì)如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行講解，并對(duì)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程，機(jī)會(huì)難得！
【主講專家】李老師：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)及建筑安裝行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析、稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅人員的好評(píng)。
【授課專題】
  專題一：2013年房地產(chǎn)最新涉稅政策深度解讀分析
一．開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算后，在辦理注銷稅務(wù)登記時(shí)辦理退稅的實(shí)戰(zhàn)操作
二．土地價(jià)值如何計(jì)入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅？如何進(jìn)行帳務(wù)處理？
三．房企向國(guó)外支付設(shè)計(jì)費(fèi)等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國(guó)企業(yè)
企業(yè)所得稅？
四．假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)的所得稅處理
專題二：房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)管控專題
一．個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收處理，與企業(yè)有關(guān)系嗎？個(gè)人買賣股權(quán)，公司帳務(wù)如何處理？
二．稅務(wù)機(jī)關(guān)如何稽查股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅？如何確認(rèn)每股凈資產(chǎn)？
三．股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅的納稅地點(diǎn)如何確定？
四．如何尋找平價(jià)轉(zhuǎn)讓的正當(dāng)理由？
五．富豪的盛宴---個(gè)人資產(chǎn)評(píng)估增值投資征收個(gè)人所得稅的艱難歷程：個(gè)人以評(píng)估
增值的非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資，征收個(gè)人所得稅。
六．個(gè)人以股權(quán)參與上市公司定向增發(fā)征收，如何征收個(gè)人所得稅？
七．有限公司資本公積轉(zhuǎn)增資本規(guī)避個(gè)人所得稅的稅收籌劃誤區(qū)和陷阱。
八．個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)收回款項(xiàng)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題，一切避稅通道都是風(fēng)險(xiǎn)。
九．以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅收實(shí)戰(zhàn)大解析—買方與賣方稅收風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等。
十．以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅是否可行？
專題三：房地產(chǎn)取得土地與合作開(kāi)發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道
一．招拍掛直接購(gòu)買土地使用權(quán)的稅務(wù)處理
二．以拆遷方式取得土地問(wèn)題（合作開(kāi)發(fā)一種---以地?fù)Q房）
三．以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅務(wù)處理，
四．租賃取得土地搞開(kāi)發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
五．合作開(kāi)發(fā)——項(xiàng)目投資，固定收益或分配利潤(rùn)的稅務(wù)處理
六．取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)契稅的依據(jù)有多大？土地使用稅何時(shí)開(kāi)征收與停征？交了
耕地占用稅為何還要交土地使用稅？
專題四：拆遷改造下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問(wèn)題
一．拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍
二．拆遷補(bǔ)償營(yíng)業(yè)稅處理涉稅問(wèn)題
三．拆遷補(bǔ)償所得稅處理
四．拆遷補(bǔ)償土地增值稅處理
五．拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問(wèn)題
六．利用拆遷降低稅負(fù)的有效途徑---拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍
專題五：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭(zhēng)議化解
一．代墊首付引發(fā)收入確認(rèn)問(wèn)題
      二．免契稅、免物業(yè)費(fèi)
 三．購(gòu)房贈(zèng)車、購(gòu)房送空調(diào)、買房送裝修
四．真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道。
五．地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅？
專題六：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
一．近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？
二．土地增值稅清算中利息如何扣除？                    掃一掃更多精彩課程！
三．企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
四．母子公司之間利息支出如何稅務(wù)處理？
五．企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的利息支出，如何稅前扣除？
六．老板借給公司錢(qián)和公司借給老板錢(qián)有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？
七．支付利息還是不支付利息？
八．如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的風(fēng)險(xiǎn)？
專題七：甲方供材料的爭(zhēng)議處理
一．為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅？
二．甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問(wèn)題？
三．甲供材料會(huì)計(jì)處理問(wèn)題，如何與稅收協(xié)調(diào)？
四．甲供材料發(fā)票如何開(kāi)具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？
五．甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
六．甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？
專題八：車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅
爭(zhēng)議如何化解？
一．稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫(kù)、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問(wèn)題關(guān)注？
二．銷售車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
三．出租車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
四．開(kāi)具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？
五．車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)、售樓部爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？
六．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅如何清算？
專題九：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
一．政府返還會(huì)計(jì)處理是計(jì)收入還是沖成本？
二．政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？
三．政府返還的土地增值稅是沖開(kāi)發(fā)成本還是做營(yíng)業(yè)外收入處理？
四．政府返還稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？可能被認(rèn)定不征稅收入嗎？
專題十：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
一．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅處理的政策依據(jù)和操作規(guī)范
二．房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品：完工確認(rèn)條件的爭(zhēng)議處理
三．房地產(chǎn)企業(yè)收入處理：發(fā)票與收款孰先、孰多的原則把握
四．2013年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表的變化
五．定金、會(huì)員費(fèi)、誠(chéng)意金稅收的處理
六．視同銷售處理
七．銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品處理
八．企業(yè)銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅爭(zhēng)議處理
九．房地產(chǎn)企業(yè)租金收入的確定
專題十一：房地產(chǎn)企業(yè)核定征收的現(xiàn)實(shí)與利弊？
一．房企所得稅核定征收程序如何規(guī)定的？
二．核定征收所得稅的企業(yè)做帳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？
三．案例：核定征收不認(rèn)定為偷稅
四．核定征收企業(yè)取得的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的收入計(jì)算所得稅爭(zhēng)議處理
五．同一納稅人，企業(yè)所得稅是否可以采取兩種征收方式？
六．房地產(chǎn)企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅利弊分析
專題十二：房地產(chǎn)企業(yè)成本、費(fèi)用的扣除最新政策變化分析
一．成本、費(fèi)用的核算與扣除要求
二．稅前扣除項(xiàng)目
三．已銷開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本的扣除 ☆
四．維修費(fèi)用的扣除
五．維修基金的扣除
六．配套實(shí)施的處理 ☆
七．銀行按揭保證金的扣除
八．境外銷售傭金（手續(xù)費(fèi)）的扣除
九．利息支出的處理 ☆
十．資產(chǎn)損失的扣除 
十一．折舊費(fèi)用的扣除
十二．業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除 ☆
專題十三：房地產(chǎn)土地增值稅與其它稅種涉稅事項(xiàng)認(rèn)定差異及風(fēng)險(xiǎn)提示
一．所得稅稅前扣除的成本費(fèi)用與土地增值稅扣除項(xiàng)目區(qū)別
二．房地產(chǎn)企業(yè)的重大稅收優(yōu)惠政策--軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅應(yīng)用大解析
 三．關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅的規(guī)定：何時(shí)交？何時(shí)停？交多少？
四．房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)租金，稅收如何調(diào)整？
五．房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)：何時(shí)交？何時(shí)停？交多少？
六．如何規(guī)劃購(gòu)買或銷售在建工程？銷售不動(dòng)產(chǎn)收入差額確定營(yíng)業(yè)額問(wèn)題大解析
七．企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報(bào)制的實(shí)戰(zhàn)操作要點(diǎn)
八．企業(yè)裝修費(fèi)用的稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理
九．企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出的難題---會(huì)計(jì)利潤(rùn)與稅收差異處理
十．房地產(chǎn)企業(yè)工資薪金支出關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？
專題十四：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票處理的關(guān)鍵問(wèn)題
一．發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則深度解析：虛開(kāi)普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法
二．發(fā)票作為稅前扣除的憑據(jù)的條件
三．什么是合法有效憑證？合法的扣稅憑證一定是發(fā)票么？
四．稅務(wù)稽查認(rèn)定的假發(fā)票主要形式，如何認(rèn)定真的還是假的發(fā)票？
五．稅務(wù)稽查中大額無(wú)發(fā)票如何處理？
【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員。
【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例等資料。
【培訓(xùn)時(shí)間】2013年11月22日至24日（11月22日全天報(bào)到,23-24日兩天課程）
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州◇紅珊瑚大酒店（鄭州市二馬路20號(hào)）
【相關(guān)費(fèi)用】人民幣2680元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。
           ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。
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