房地產(chǎn)開發(fā)全程票據(jù)處理技巧與稅務(wù)風(fēng)險控制高研班
房地產(chǎn)開發(fā)全程票據(jù)處理技巧與稅務(wù)風(fēng)險控制高研班詳細(xì)內(nèi)容
“房地產(chǎn)開發(fā)全程票據(jù)處理技巧與稅務(wù)風(fēng)險控制高研班”
☆ 主 講:林老師
【課程背景】
2011年2月1日,新的發(fā)票管理辦法開始實施,刑法修正案(八)將發(fā)票違法定罪,2013年房地產(chǎn)行業(yè)又再次被列為稅收稽查重點行業(yè),在稅務(wù)檢查中,發(fā)票的檢查無疑是突破口。業(yè)務(wù)無票、白票如何處理?票據(jù)中的風(fēng)險何在?如何在票據(jù)中納稅規(guī)劃?房地產(chǎn)企業(yè)賬務(wù)處理的對象就是票據(jù),票據(jù)處理的水平反應(yīng)一個企業(yè)的納稅管理水平。
為幫助企業(yè)更好地理解和執(zhí)行發(fā)票管理辦法,解決財務(wù)人員在發(fā)票實際操作中的難點、疑點問題,正確處理企業(yè)運營中的發(fā)票涉稅問題,規(guī)范會計核算,有效防范和控制涉稅風(fēng)險,北京金旭紅教育咨詢有限公司特邀稅務(wù)稽查官員林老師現(xiàn)場為您剖析房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)管理,分析新政策的要點,對企業(yè)的影響以及企業(yè)應(yīng)該采取的對策,請及時把握機會,第一時間掌握最新的政策變化。
【主講專家】林老師:中國注冊稅務(wù)師、會計師、律師,著名房地產(chǎn)納稅規(guī)劃實戰(zhàn)籌劃專家,被譽為房地產(chǎn)財稅答疑“第一人”?,F(xiàn)為某省地方稅務(wù)局官員,國家稅務(wù)總局講師團成員,國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才,某省納稅人服務(wù)研究會副會長,某省稅務(wù)干部學(xué)院等數(shù)所院??妥淌?,多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究,具有深湛的理論基礎(chǔ),豐富的實踐經(jīng)驗,廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累,出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產(chǎn)企業(yè)財稅專著。林老師長期工作在稅務(wù)稽查、所得稅等工作崗位,具有十分豐富的稅務(wù)稽查實戰(zhàn)經(jīng)驗和政策研究理論基礎(chǔ),長期在北京、上海、山東等全國數(shù)十個城市授課,課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、商業(yè)模式、稅務(wù)稽查、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默;既有理論高度又有實戰(zhàn)操作,深受各地學(xué)員喜愛!
【主講內(nèi)容】
一:入賬票據(jù)的管理規(guī)范
1、“以票管稅”稅收征管環(huán)境下企業(yè)和財務(wù)人員面臨的票據(jù)法律風(fēng)險
(1)企業(yè)和財務(wù)人員遇到的入賬票據(jù)稅務(wù)行政法律風(fēng)險有哪些?
(2)企業(yè)負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員遇到的入賬票據(jù)刑事法律風(fēng)險主要是什么?
2、什么是稅務(wù)上所認(rèn)定的合法有效票據(jù)
3、各稅種對可以作為抵減項目或稅前扣除的合法有效票據(jù)如何界定
4、財務(wù)人員應(yīng)該如何對取得的發(fā)票進行審核
5、入賬票據(jù)管理
(1)票據(jù)的取得時效對票據(jù)的入賬有什么重大意義?
(2)如何避免取得虛開、代開的發(fā)票
(3)跨期取得發(fā)票的會計與稅務(wù)處理有差異嗎
(4)取得不合規(guī)票據(jù)如何補救
(5)發(fā)票遺失如何處理
(6)發(fā)生退貨、折讓情況下發(fā)票該如何處理
6、稅務(wù)稽查對虛假發(fā)票如何定性處罰,企業(yè)如何應(yīng)對
二:土地出(轉(zhuǎn))讓過程對取得的票據(jù)要求
1、稅務(wù)對招拍掛方式取得的土地票據(jù)要求有哪些?
2、稅務(wù)對“以地補路”等方式取得的土地票據(jù)要求有哪些?
3、土地出讓金返還情況下應(yīng)該如何開具票據(jù)?
4、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)?
5、通過合作建房取得的土地票據(jù)如何取得?
6、通過購買股權(quán)取得的土地票據(jù)如何取得?
7、拆遷安置票據(jù)如何處理?
8、購買爛尾樓(在建工程或在建項目)如何開具票據(jù)?
9、青苗補償費、遮光費補償?shù)雀鞣N補償費支出如何取得票據(jù)?
三:開發(fā)建設(shè)階段票據(jù)的取得
1、前期工程票據(jù)的取得
2、電梯、空調(diào)等混合銷售項目票據(jù)如何開具
3、包工包料工程票據(jù)如何開具
4、裝飾清包工工程票據(jù)如何開具
5、“甲供材”、“甲控材”工程票據(jù)如何開具
6、工程發(fā)票的開票地點有何特殊要求
7、園林綠化工程票據(jù)如何開具
8、完工后續(xù)支出票據(jù)處理
9、取得的工程違約金如何開具票據(jù)
四:銷售階段票據(jù)的開具與取得的處理
1、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等如何開票
2、沒有產(chǎn)權(quán)的儲藏室、車位/庫銷售如何開票
3、房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù)
4、房價打折如何開票
5、“買一贈一”附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何開具票據(jù)
6、銷售精裝房如何開票
7、代收的水電、燃?xì)?、太陽能等費用如何開票
8、交房面積誤差如何開具發(fā)票?
五:管理費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范
1、各類辦公費支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
2、固定電話、手機通訊費的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范
3、差旅費的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范
4、各類(含購物卡、購煙酒等)交際應(yīng)酬費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
5、會議費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
6、交通費、車輛使用費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
7、租賃費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
8、物業(yè)費、水電費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
9、咨詢費、顧問費、律師費等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
10、勞保支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
11、工資薪金、津貼補貼、福利費支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
12、臨時工、季節(jié)工、實習(xí)人員、勞務(wù)派遣人員等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
13、旅游費用支出的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范
14、違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
15、上交集團公司管理費用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
六:營銷費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范
1、廣告費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
2、業(yè)務(wù)宣傳費(包括宣傳活動、展覽展臺、資料、禮品、演出等)票據(jù)的取得與
稅前扣除規(guī)范
3、市場調(diào)研費票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
4、銷售代理費、老客戶傭金、獎金票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
5、樣板間的設(shè)計、建造、裝修、裝飾等費用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
6、銷售房屋的附贈品(汽車、家電等等)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范
七:財務(wù)費用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范
1、向金融機構(gòu)借款利息支出、手續(xù)費、顧問費、傭金等票據(jù)處理
2、向非金融企業(yè)、個人借款發(fā)生的利息票據(jù)處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣除
3、集團內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據(jù)處理以及如何才能稅前扣除
4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)有息或無息借款的票據(jù)處理
5、先付息再還本與一次性還本付息票據(jù)處理異同以及稅前扣除
6、信托股權(quán)融資、基金股權(quán)融資發(fā)生的利息支出的票據(jù)處理
7、銀行代收的水電、電話等費用支出票據(jù)如何處理
八:經(jīng)營租賃過程的票據(jù)處理
1、售后回租業(yè)務(wù)如何開具和取得票據(jù)
2、租賃期不等額租金收入收取如何開票
3、免租期是否需確認(rèn)收入并開具票據(jù)
4、無租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險
5、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票
九:專家現(xiàn)場開放時間,解答學(xué)員疑難問題。
【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所等人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【增值服務(wù)】☆參會學(xué)員可免費獲得房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)的積分贈送;享受網(wǎng)上稅法查詢、講義下載、專家答疑、遠(yuǎn)程教育、信息檢索、QQ論壇交流等超值服務(wù)。
【相關(guān)費用】人民幣2680元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等)。
↘如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認(rèn)函)。
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