編寫目的：

中國加入WTO，對稅收工作有利有弊，利大于弊，既是機遇，又是挑戰(zhàn)，我們只有抓住機遇，認真學習，努力工作，深化稅收改革才能興利除弊，贏得挑戰(zhàn)。本書正是順應當前這一形式要求，為廣大稅務工作者及時提供了一本全而新的稅務知識百科讀本，以便更好地做好入世應對工作。

編寫特點：

本書特邀了北大、清華、人大、稅務學校、國家稅務總局、中國國際稅收研究會等專家、教授、學者及基層稅務工作者分別從計劃與統(tǒng)計16個方面對稅務知識進了整理與編寫。內(nèi)容包括：稅收優(yōu)惠知識、稅法原理、中國稅制、海關(guān)稅收、國際稅收、稅收優(yōu)惠、稅務計算、稅務稽查、避稅與反避稅、稅收管理、稅收計劃與統(tǒng)計、稅務電子化、稅務代理、稅務改革、WTO與中國稅收入稅務文書等。是全國稅務工作者和有關(guān)人事學習研究中國稅務的一本良好讀物。 
第一部分 稅收知識

 

一、稅收概述
二、稅收要素
三、稅收的分類
四、稅收的職能和作用
五、稅收的根據(jù)與原則
六、稅收規(guī)模
七、稅收結(jié)構(gòu)
八、稅收效率與稅收效應
九、稅收負擔
十、稅收能力與稅收預測
十一、稅收政策
十二、商品勞務課稅
十三、所得課稅
十四、財產(chǎn)課稅
十五、其他課稅與稅種創(chuàng)新

第二部分 稅法原理

一、稅法的概述
二、稅法的產(chǎn)生和歷史沿革
三、稅法的基本原則
四、稅法的分類
五、稅法的功能和作用
六、稅收立法
七、稅收執(zhí)法
八、稅收司法
九、稅收基本法的制定
十、稅收法律關(guān)系
十一、稅收法律體系

第三部分 中國稅制

一、稅收制度
二、增值稅
三、消費稅
四、營業(yè)稅
五、企業(yè)所得稅
六、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
七、個人所得稅
八、資源稅
九、農(nóng)（牧）業(yè)稅
十、印花稅
十一、土地增值稅
十二、其他各稅

第四部分 海關(guān)稅收

一、關(guān)稅概念
二、關(guān)稅政策
三、關(guān)稅稅則
四、國際間的關(guān)稅
五、我國的關(guān)稅制度
六、我國的保稅制度
七、關(guān)稅征收管理
八、海關(guān)稅收與WTO

第五部分 國際稅收

一、國際稅收概述
二、國際重復征稅及其減除
三、傾銷與反傾銷稅
四、國際收入與費用的分配
五、國際稅收協(xié)定

第六部分 稅收優(yōu)惠

一、稅收優(yōu)惠政策概述
二、稅收優(yōu)惠的分類
三、稅收優(yōu)惠的意義和作用
四、增值稅稅收優(yōu)惠
五、消費稅稅收優(yōu)惠
六、營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
七、進出口稅收優(yōu)惠
八、資源稅稅收優(yōu)惠
九、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
十、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
十一、個人所得稅稅收優(yōu)惠
十二、其他類稅稅收優(yōu)惠

第七部分 稅務計算

一、增值稅的計算
二、消費稅的計算
三、營業(yè)稅的計算
四、資源稅的計算
五、企業(yè)所得稅的計算
六、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的計算
七、個人所得稅的計算
八、土地增值稅的計算
九、印花稅的計算
十、關(guān)稅的計算
十一、農(nóng)業(yè)稅的計算
十二、其他各稅的計算

第八部分 稅務稽查

一、稅務稽查概述
二、稅務稽查的基本方法
三、稅務稽查制度和有關(guān)管理辦法
四、增值稅稽查
五、消費稅稽查
六、營業(yè)稅稽查
七、企業(yè)所得稅稽查
八、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅稽查
九、 其他各種稅的稅務稽查
十、 稅務稽查的復議、訴訟、賠償與管理

第九部分 避稅與反避稅

一、避稅與反避稅概論
二、國內(nèi)避稅
三、國內(nèi)反避稅
四、國際避稅
五、國際反避稅

第十部分 稅收管理

一、稅收管理概述
二、稅收基礎(chǔ)管理
三、發(fā)票管理
四、稅收票證的管理
五、納稅申報
六、稅款征收
七、稅務行政管理
八、法律責任
九、稅務行政處罰
十、稅務行政復議
十一、稅務行政訴訟
十二、稅務行政賠償

第十一部分 稅收計劃與統(tǒng)計

一、稅收計劃概述
二、稅收計劃的編制與分配
三、稅收計劃執(zhí)行情況的檢查分析
四、稅務統(tǒng)計概述
五、稅務統(tǒng)計調(diào)查
六、稅務統(tǒng)計分析

第十二部分 稅務電子化

一、稅務電子化概述
二、稅務電子化系統(tǒng)的界面設(shè)計
三、稅務登記程序設(shè)計
四、納稅申報業(yè)務程序設(shè)計
五、發(fā)票管理程序設(shè)計
六、稅務稽查程序設(shè)計
七、電子商務與稅收征管

第十三部分 稅務代理

一、稅務代理概述
二、稅務代理的產(chǎn)生與發(fā)展
三、稅務代理的經(jīng)濟、社會效應分析
四、稅務代理關(guān)系和稅務代理制度
五、稅務代理成本與稅務代理費用
六、我國現(xiàn)形稅務代理制度
七、我國稅務代理的發(fā)展歷程
八、稅務代理與稅收成本
九、稅務代理與稅收籌劃
十、代理稅務登記
十一、發(fā)票領(lǐng)購的代理
十二、減免稅申請的代理
十三、納稅申報的代理
十四、代理繳納稅款
十五、代理申請退稅
十六、代理稅務行政復議
十七、代理建賬建制
十八、代理制作涉稅文書
十九、稅務代理工作底稿
二十、稅務代理檔案管理

第十四部分 稅制改革

一、世界稅制改革概述
二、中國稅制改革回顧與反思
三、稅收政策的改革
四、稅收征管的改革
五、中國關(guān)稅稅制的改革與發(fā)展

第十五部分 WTO與中國稅收

一、WTO體制下中國稅法面臨的新挑戰(zhàn)
二、中國關(guān)稅法與適應WTO關(guān)稅減讓
三、與稅收相關(guān)的WTO基本原則
四、WTO與中國稅收政策的調(diào)整

第十六部分 稅務全書

一、稅務文書概述
二、稅務登記和認定管理文書
三、稅務申報文書
四、稅務征收文書
五、WTO稅務文書
六、核定文書
七、發(fā)票管理文書
八、稅務行政文書

附錄：中華人民共和國稅收基本法規(guī)

一、流轉(zhuǎn)稅類
二、所得稅類
三、資源、財產(chǎn)稅類
四、農(nóng)業(yè)稅類
五、征收管理類
中華人民共和國發(fā)票管理辦法
中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則
增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（試行）
全國人民代表大會常務委員會關(guān)于
懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定
稅務行政復議規(guī)則（試行）
中華人民共和國稅收征收管理法

 

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